無記名銀行卡歧路:避稅\行賄與洗錢?

這種身染“灰色”的預付卡，也會給監管帶來一系列問題。

“我要買100張面值5000元的預付卡。”一位企業負責人走進一家大型國有銀行上海某支行，對銀行工作人員說。時逢年底，他拿出50萬元現金，買些東西來“打點”方方面面的客戶。

既不需要記名，又可以開具發票，數家銀行近來推出的這種銀行預付卡，正在受到許多企業客戶的青睞。但在業內人士看來，這種身染“灰色”的預付卡，也會給監管帶來一系列問題。

買卡可開“辦公用品”發票

與第三方發行機構的購物卡相比，這種“銀行系”預付卡避免了只能在指定商戶和指定區域消費的局限性，只要有銀聯標識的商戶都可以通用，卡片一般不記名、不掛失、不設密碼，并且規定在一定有效期內使用。

而更為重要的則是“開發票”問題。一位銀行卡業內人士對《第一財經日報》記者說：“銀行和第三方發行機構的發票開具是個長期問題，作為貨幣經營機構，銀行本身并不能開商業性發票，但在具體操作中可能還會有些不同。”

本報記者則獲悉，中國銀行（下稱“中行”）發行的“銀通卡”就可以為企業客戶開具發票，發票內容包括餐費、食品、飲料、書報費、辦公用品、健身費、會務費、勞防用品、日用品、禮品、資料費、通訊費等諸多名目。

“銀通卡”屬中行和中國銀聯共同投資設立的中銀通支付商務公司所發行的預付費卡系列。顯然，這樣的商務公司有效彌補了銀行不能開發票之“不足”。

“除了不能取現，這種預付卡的功能可以說非常強大，關鍵還能開發票。”一位中行人士對本報記者透露，“但是推廣面并不大，基本上都是客戶自己過來買。”

許多企業客戶看中的也正是各種名目的發票。對于企業而言，購買預付卡給員工發放福利所需資金，可以攤大費用支出以沖抵部分利潤，從而減少企業所得稅部分；對于員工個人來說，預付卡方式也能減少個人所得稅數量。

上海財經大學現代金融研究中心副主任奚君羊昨天接受本報記者采訪時也指出，由于可以開發票，這類預付卡可以為灰色收入提供渠道，通過合理報銷來讓灰色收入獲得“白色身份”，從而在管理上存在缺失。

方便行賄與洗錢？

“不記名”也是讓很多個人和企業青睞這種預付卡的主因之一。業內人士分析，“不記名”方便了用卡者的消費，而如果“不記名”再加上“取現”功能，無疑增加了一種洗錢渠道。

據了解，目前此類銀行卡已經悄然形成一個灰色產業，從生產、銷售到轉讓已經形成了一個鏈條。而且，購買者的購買金額隨著其需求的放大和此類產品的種種“好處”，已經越來越大，多者已經上百萬元。

“雖然單張卡的額度有限制，但可以買多張卡。”業內人士分析。

據了解，目前不少買卡者購買此類卡，正是用于打點各類關系，而卡片本身的便捷、使用方便、不記名更加強化了這種好處。“簡單的一個快遞就可以將數張卡寄過去，省去了很多麻煩”。

而來自洗錢渠道的擔憂，或許更是此類卡的最大隱憂。

業內人士分析，由于此類卡是“無記名”的，受賄者的非法受賄收入就可以堂而皇之地以“取現”的方式，正常地套現成合法的現金收入。

“管理上確實存在風險和漏洞，讓洗錢行為可以通過買卡來完成，”奚君羊也說，“如果用記名的銀行借記卡或貸記卡，資金流轉會留下痕跡，也易于審查，但這種不記名的銀行預付卡不能有效與個人行為掛鉤，有可能就會成為洗錢的途徑之一。”

比如，深圳發展銀行發行的“公益預付卡”章程顯示，預付卡在有效期（一般為兩年）滿后，只要卡內余額不小于50元，持卡人可憑預付卡和本人有效身份證件到發卡銀行辦理退卡，發卡銀行收取卡內金額的15%手續費。

“雖然有15%的手續費成本，但比起賭場洗錢等方式，這樣的洗錢成本也算正常。”業內人士指出，而這樣，銀行事實上變相地成為了“洗錢”的“幫兇”。

對此，有銀行業內人士對本報記者表示：“關于取現問題，只要有身份證等要求，就不算是洗錢。”

亟待行業規范

上述銀行業內人士指出，從原則上講，涉及大額和外幣的銀行卡都應該進行實名登記。

但值得注意的是，1999年版《銀行卡業務管理辦法》中指出：“個人申領銀行卡（儲值卡除外），應當向發卡銀行提供公安部門規定的本人有效身份證件。”其中的“儲值卡除外”無疑為無記名銀行預付卡留下想象空間。

有分析人士就指出，這可能也會為一些“灰色操作”提供更多便利，原本拎著巨款或者記名銀行卡的方式，很容易被多張不記名的銀行預付卡所取代。

事實上，監管機構對第三方發行機構和銀行預付卡的關注沒有停止過。

2001年，國務院糾風辦、國家經貿委、人民銀行下發《關于嚴禁發放各種代幣券（卡）的緊急通知》，其中明確規定商業銀行、郵政儲蓄機構嚴禁發行各類儲值紀念卡以及不記名、不計息、有固定面值的聯名卡。

2006年，銀監會發出《關于禁止銀行與商業機構發放聯名儲值卡的通知》，對銀行與商業機構違規發放聯名儲值卡的行為叫停。

“但畢竟商業機構發卡是國際慣例，從商家自主權來說，發行預付卡并無非議，銀行發行儲值卡也是制度內的，關鍵要找到漏洞和應對措施，而非一刀切。”奚君羊如是說。

此前有公開消息則稱，央行已經在和一些相關部門聯系，研究如何規范儲值卡發行，可能要在發卡環節禁止開立發票，從而在某種程度上預防腐敗。

上述銀行業內人士也對本報記者說：“核心并非在銀行卡本身，而在制度建設上。”在他看來，洗錢和商業賄賂等都是制度性問題，儲值卡業務完善是個系統工程，牽涉到商業、金融、糾風辦等諸多部門，比如財稅制度的限制和市場秩序的維護等，同時涉及社會文化層面；而目前在銀行預付卡領域更帶有“試點”的意味，即政府對這類發卡業務持觀望態度。