美財部新規 小企業若未申報將遭罰款萬元

如果小型企業及其老闆年底前不遵守美國財政部的最新報告要求，就可能面臨 10000 美元以上的罰款，而且證據顯示許多企業都未遵守規定。

根據 2021 年通過的《企業透明度法案》，要求在美國經營的企業向財政部金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 報告「受益所有人資訊」(BOI) 來遏制非法金融。

許多企業提交初始 BOI 報告的截止日期為 2025 年 1 月 1 日。

根據聯邦數據，該規定適用約 3260 萬家企業，包括特定企業、有限責任公司和其他企業。

FinCEN 表示，這些數據有助於辨識直接或間接擁有或控制公司的人，使「不良行為者更難透過空殼公司或其他不透明的所有權結構隱藏或從其不義之財中受益」。

根據 FinCEN 的數據，不提交申請的企業和業主違規行為每持續一天，就可能面臨每天高達 591 美元的民事處罰。此外，還可能面臨最高 10000 美元的刑事罰款和最高兩年的監禁。

根據 FinCEN 向阿肯色州共和黨眾議員希爾辦公室提供的統計數據，截至 12 月 1 日，聯邦政府已收到約 950 萬份申請，約占應申報企業總數的 30%；希爾呼籲廢除《企業透明度法案》。

「受益所有人」是指擁有公司至少 25% 所有者權益或對該實體擁有「實質控制權」的人。而且企業還必須報告有關其受益所有人的資訊，例如姓名、出生日期、地址和駕駛執照或護照等身份證件資料。

2024 年之前存在的公司必須在 2025 年 1 月 1 日之前進行申報。2025 年之後創立的公司則有 30 天時限。

該要求有多種例外情況：例如，總銷售額超過 500 萬美元且全職員工超過 20 名的企業可能不需要提交報告。許多免稅企業如大企業、銀行、信用合作社、免稅實體和公用事業，則是已經提供了類似的數據。

美國財政部負責恐怖主義和金融情報的副部長納爾遜 (Brian Nelson) 今年稍早在哈德遜研究所 (Hudson Institute) 接受採訪時表示，該機構正「全力以赴」提高人們對 BOI 登記處的認識。該登記處於 2024 年 1 月 1 日開放。

但即使努力宣導，許多企業主似乎不是沒有遵守，就是沒有意識到這項要求。