《駐京專電》中證監:財務造假重點打擊欺詐發行等五類行為

　　《經濟通通訊社駐京記者黃燕明15日北京專電》中證監上公公司監管司司長郭瑞明在國新辦發布會表示,將會同各地區各部門增強合力,構建打擊財務造假的綜合懲防體系,具體主要是幾個方面:

　　首先是重點打擊五類行為。一是長期系統性造假和第三方配合造假,對於造假的策劃者、協助者,都要嚴肅追責,堅決破除造假「生態圈」。二是欺詐發行股票債券行為。要堅決把造假者

擋在資本市場門外,混進來的要堅決清除。三是濫用會計政策、會計估計,隨意調節利潤的財務「洗澡」行為。四是通過融資性貿易、「空轉」「走單」進行造假的行為。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。

　　二是全方位立體式追責。除了行政處罰,還要綜合運用多種懲戒手段。刑事方面,要用好公安、檢察機關派駐中證監的體制優勢,聯合查處一批典型惡性案件。民事方面,先行賠付、支持訴訟、行政執法當事人承諾等制度可以賠償投資者損失,大幅提高違法成本。他強調,對於主要責任人,堅決市場禁入;觸及重大違法強制退市標準的,堅決退市。

*鼓勵內部人舉報,研究提高舉報獎勵金額*

　　三是強化公司內控防線建設。上市公司內部有效的內控體系是防止系統性財務舞弊非常重要的基礎,所以重點是壓實公司董事會,特別是審計委員會和獨立董事在反舞弊方面的職能,發揮

公司治理內部制衡的作用。同時鼓勵內部人舉報,研究提高舉報獎勵金額。最後是壓實中介機構「看門人」的責任,對於喪失職業操守、串通舞弊的這些中介機構,堅決從重處罰,堅決適用禁業罰等硬措施,同時還有一個很重要的是要督促審計評估機構及時發現、主動報告發現的上市公司財務造假線索,對於主動報告的,可以依法從輕或者減輕處罰,這樣做的目的是讓造假者無處藏身。