〈元旦新制〉保單借款紓困、理專十誡2.0 八大金融新規上路

2022 年 1 月起，金管會、財政部又有多項金融新制上路，其中，理專十誡 2.0 版本將強化防堵層出不窮的銀行弊案，此外，壽險業第一季可常態化辦理保單借款紓困服務，《鉅亨網》整理出八大金融新制重點，讓讀者一文快速看完。

一、壽險業首季開辦保單借款

因應疫情嚴峻，壽險業者 7 至 9 月開辦保單借款紓困方案，讓 16 萬人稍稍減輕經濟壓力，由於農曆春節將至，國人短期資金需求大幅上揚，金管會拍板，同意壽險業者於 2022 年起、每年首季常態化辦理保單借款紓困。單一要保人累計最高可借金額為 10 萬元，利率比照借款時勞動部公告的勞保紓困貸款年利率，優惠期間 3 年。

二、理專十誡 2.0 強化銀行預警功能

金融機構理專及行員 A 錢事件層出不窮，金管會推動加強版「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，俗稱「理專十誡 2.0」，明定銀行須自行製作對帳單並直接遞送給客戶，杜絕以往理專自製對帳單的流弊，以及要求銀行以非關財富管理的獨立單位與人員，監控理專甚至可對其電腦執行桌面清空 (Clean Desk) 檢核，新措施自元旦起上路。

三、投信人員不得替人私下代操

金管會修正加強投信風險管理機制及人員監理，主要為避免利益衝突，並落實專業經營原則，明訂投信人員不得代理他人從事有價證券投資或證券相關商品交易。

四、壽險業新契約責任準備金利率不變

壽險業正處於史上最長期間的低利率環境，金管會表示，基於各幣別公債利率水準趨勢與 2021 年差距不大，2022 年度起，壽險業適用的各幣別新契約責任準備金利率將維持不動，即相同保單保費預計會和 2021 年差不多。

五、個人貸款緩繳紓困 延至 2022 年 6 月

因應 COVID-19 衝擊，金管會協調銀行延長實施個人債務協處機制至 2022 年 6 月底，若民眾受到疫情影響以致還款困難，可向銀行申請房貸、車貸、消費性貸款及卡費緩繳或展延 3 至 6 個月，展延期間個人信用紀錄不受影響，已申請過的民眾若有需要可再次申請。

六、當沖降稅延長至 2024 年底

當沖降稅優惠有助活絡台股成交量能，立法院三讀通過《證券交易稅條例》修正案，確定延長三年，當沖交易證交稅稅率從千分之 3 減半至千分之 1.5，持續實施至 2024 年底止。

七、遺產稅、贈與稅免稅額調高

財政部表示，因應消費者物價指數 (CPI) 連動調整，2022 年遺產稅免稅額從 1200 萬元調高至 1333 萬元，贈與稅免稅額從 220 萬元調升至 244 萬元，該年發生的繼承、贈與案件即可適用，其他項目漲幅未達 10% 維持不變。

八、附保證投資型保單暫時停售

2022 年又有保單被迫暫停銷售，金管會明訂，因應美國保險監理官協會新訂定的變額年金保單準備金提存規範 (VM-21)，所有壽險公司附保證投資型保單，最晚 2022 年 1 月 1 日必須適用 VM-21，由於變更準備金提存方式，保單要重新送審，在取得核准前，保單必須暫停銷售。