新零售:公告本公司110年第3季會計師出具繼續經營能力存在重大不確定性之核閱報告

第30款

1.事實發生日:110/11/19

2.會計師查核意見全文:創新新零售股份有限公司 公鑒：

前言

創新新零售股份有限公司及子公司民國一一0年及一0九年九月三十日

之合併資產負債表，與民國一一0年及一0九年七月一日至九月三十日

及一月一日至九月三十日之合併綜合損益表、暨民國一一0年及一0九

年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及

合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事

。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布

生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合

併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對

合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十

五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行

之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程

序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此

本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法

表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(三)所述，列入上開合併財務報告之部份非

重要子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告

為依據，民國一一0年及一0九年九月三十日其資產總額分別為19,584

千元及153,817千元，分別佔合併資產總額之10.50%及37.00%，負債

總額分別為18,919千元及75,023千元，分別佔合併負債總額之20.09%

及20.00%；民國一一0年及一0九年七月一日至九月三十日及一月一日

至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合損益分別為損失17千元

、利益1,108千元、利益99千元及損失3,763千元，分別佔合併綜合損

益之(0.06)%、6.00%、0.61%及(6.00)%。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財

務報告倘經會計師核閱，對第一段所述之合併財務報告可能有所調

整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照

證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生

效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當

表達創新新零售股份有限公司及其子公司民國一一0年及一0九年九

月三十日之合併財務狀況，暨民國一一0年及一0九年七月一日至九

月三十日與一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一0年

及一0九年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

繼續經營有關之重大不確定性

如合併財務報表附註十二(二)所述，創新新零售股份有限公司及

其子公司截至民國一一0年九月三十日止之待彌補虧損為409,619千

元，已達實收資本額二分之一。該等情況顯示創新新零售股份有限

公司及其子公司繼續經營能力存在重大不確定性。本會計師未因此

修正核閱結論。

3.會計師事務所名稱:馬施云大華聯合會計師事務所

4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:郭思琪-金管證審字第1040019693號

5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:羅玟忻-金管證審字第1080335064號

6.會計師查核（核閱）報告日:110/11/10

7.因應措施:無

8.其他應敘明事項:無