正基:更正本公司民國109Q2合併財務報告、108年度個體及合併財務報告、107年度個體及合併財務報告(含XBRL)

第44款

1.事實發生日:110/04/22

2.公司名稱:正基科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:本次更正本公司民國109Q2合併財務報告、108年度個體及合併財務報告、

107年度個體及合併財務報告(含XBRL)，僅做資產負債表之會計科目重分類，並更正

受連動影響之現金流量表及附註揭露，綜合損益表及權益變動表並無異動。

(一)更正本公司民國108及107年度個體財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 335,171 (8,482) 326,689

存貨 172,979 66,341 239,320

流動資產總計 1,124,320 57,859 1,182,179

資產總計 1,615,125 57,859 1,672,984

其他流動負債 325 57,859 58,184

流動負債總計 530,227 57,859 588,086

負債總計 538,738 57,859 596,597

負債與權益總計 1,615,125 57,859 1,672,984

(2)

(單位:新台幣仟元)

107年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 294,072 (38,527) 255,545

存貨 470,252 81,200 551,452

流動資產總計 1,465,718 42,673 1,508,391

資產總計 1,602,019 42,673 1,644,692

其他流動負債 813 42,673 43,486

流動負債總計 533,176 42,673 575,849

負債總計 533,614 42,673 576,287

負債與權益總計 1,602,019 42,673 1,644,692

(3)

(單位:新台幣仟元)

108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 (48,804) (30,045) (78,849)

存貨 274,006 14,859 288,865

其他流動負債 (488) 15,186 14,698

(4)

(單位:新台幣仟元)

107年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 115,022 (3,877) 111,145

存貨 87,484 2,146 89,630

其他流動負債 (3,015) 1,731 (1,284)

(5)更正受連動影響之附註：附註九、附註十、附註十七、附註二十、附註二一、

附註二八、附註二九、附註三二、明細表二、明細表三、明細表八、明細表九。

(二)更正本公司民國108及107年度合併財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 353,713 (8,482) 345,231

存貨 195,612 66,412 262,024

流動資產總計 1,470,784 57,930 1,528,714

資產總計 1,670,022 57,930 1,727,952

其他流動負債 1,312 57,930 59,242

流動負債總計 580,625 57,930 638,555

負債總計 593,635 57,930 651,565

負債與權益總計 1,670,022 57,930 1,727,952

(2)

(單位:新台幣仟元)

107年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 294,072 (38,527) 255,545

存貨 470,252 81,200 551,452

流動資產總計 1,475,867 42,673 1,518,540

資產總計 1,598,372 42,673 1,641,045

其他流動負債 1,281 42,673 43,954

流動負債總計 529,529 42,673 572,202

負債總計 529,967 42,673 572,640

負債與權益總計 1,598,372 42,673 1,641,045

(3)

(單位:新台幣仟元)

108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 (35,087) (30,045) (65,132)

存貨 289,779 14,788 304,567

其他流動負債 (1,192) 15,257 14,065

(4)

(單位:新台幣仟元)

107年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 115,022 (3,877) 111,145

存貨 87,484 2,146 89,630

其他流動負債 (3,002) 1,731 (1,271)

(5)更正受連動影響之附註：附註十、附註十一、附註十九、附註二二、附註二三、

附註三十、附註三一、附註三六。

(三)更正本公司民國107及106年度個體財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

107年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 294,072 (38,527) 255,545

存貨 470,252 81,200 551,452

流動資產總計 1,465,718 42,673 1,508,391

資產總計 1,602,019 42,673 1,644,692

其他流動負債 813 42,673 43,486

流動負債總計 533,176 42,673 575,849

負債總計 533,614 42,673 576,287

負債與權益總計 1,602,019 42,673 1,644,692

(2)

(單位:新台幣仟元)

106年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 408,165 (42,404) 365,761

存貨 585,249 83,346 668,595

流動資產總計 1,575,862 40,942 1,616,804

資產總計 1,697,935 40,942 1,738,877

其他流動負債 8,503 40,942 49,445

流動負債總計 612,533 40,942 653,475

負債總計 612,533 40,942 653,475

負債與權益總計 1,697,935 40,942 1,738,877

(3)

(單位:新台幣仟元)

107年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 115,022 (3,877) 111,145

存貨 87,484 2,146 89,630

其他流動負債 (3,015) 1,731 (1,284)

(4)

(單位:新台幣仟元)

106年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 42,228 2,824 45,052

存貨 (144,061) (40,231) (184,292)

其他流動負債 2,297 37,407 39,704

(5)更正受連動影響之附註：附註三、附註十一、附註十二、附註十九、附註二二、

附註二九、附註三十、明細表二、明細表三、明細表七、明細表八。

(四)更正本公司民國107及106年度合併財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

107年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 294,072 (38,527) 255,545

存貨 470,252 81,200 551,452

流動資產總計 1,475,867 42,673 1,518,540

資產總計 1,598,372 42,673 1,641,045

其他流動負債 1,281 42,673 43,954

流動負債總計 529,529 42,673 572,202

負債總計 529,967 42,673 572,640

負債與權益總計 1,598,372 42,673 1,641,045

(2)

(單位:新台幣仟元)

106年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 408,165 (42,404) 365,761

存貨 585,249 83,346 668,595

流動資產總計 1,593,168 40,942 1,634,110

資產總計 1,701,863 40,942 1,742,805

其他流動負債 8,958 40,942 49,900

流動負債總計 616,461 40,942 657,403

負債總計 616,461 40,942 657,403

負債與權益總計 1,701,863 40,942 1,742,805

(3)

(單位:新台幣仟元)

107年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 115,022 (3,877) 111,145

存貨 87,484 2,146 89,630

其他流動負債 (3,002) 1,731 (1,271)

(4)

(單位:新台幣仟元)

106年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 42,228 2,824 45,052

存貨 (144,061) (40,231) (184,292)

其他流動負債 (5,765) 37,407 31,642

(5)更正受連動影響之附註：附註三、附註十一、附註十二、附註二十、

附註二三、附註三十、附註三一、附註三六。

(五)更正本公司民國109及108年度第二季合併財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

109年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 531,118 (28,332) 502,786

應收帳款－關係人 5,212 (3,791) 1,421

存貨 269,048 99,729 368,777

流動資產總計 1,621,500 67,606 1,689,106

資產總計 1,812,156 67,606 1,879,762

其他流動負債 1,430 67,606 69,036

流動負債總計 729,974 67,606 797,580

負債總計 741,403 67,606 809,009

負債與權益總計 1,812,156 67,606 1,879,762

(2)

(單位:新台幣仟元)

108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 353,713 (8,482) 345,231

存貨 195,612 66,412 262,024

流動資產總計 1,470,784 57,930 1,528,714

資產總計 1,670,022 57,930 1,727,952

其他流動負債 1,312 57,930 59,242

流動負債總計 580,625 57,930 638,555

負債總計 593,635 57,930 651,565

負債與權益總計 1,670,022 57,930 1,727,952

(3)

(單位:新台幣仟元)

108年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款淨額 419,604 (1,943) 417,661

存貨 345,414 35,727 381,141

流動資產總計 1,511,173 33,784 1,544,957

資產總計 1,655,529 33,784 1,689,313

其他流動負債 1,276 33,784 35,060

流動負債總計 916,046 33,784 949,830

負債總計 921,449 33,784 955,233

負債與權益總計 1,655,529 33,784 1,689,313

(4)

(單位:新台幣仟元)

109年第二季綜合損益表項目 更正前 影響金額 更正後

營業收入 1,193,951 (3,477) 1,190,474

營業成本 956,600 (3,477) 953,123

(5)

(單位:新台幣仟元)

109年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 (184,211) 19,850 (164,361)

應收帳款－關係人 (8,681) 3,791 (4,890)

存貨 (70,584) (33,317) (103,901)

其他流動負債 118 9,676 9,794

(6)

(單位:新台幣仟元)

108年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後

應收帳款 (122,851) (36,584) (159,435)

存貨 120,406 45,473 165,879

其他流動負債 (5) (8,889) (8,894)

(5)更正受連動影響之附註：附註十、附註十一、附註十九、附註二二、

附註三十、附註三一、附註三五。

6.因應措施:於公開資訊觀測站發布重訊並更正109年第二季合併財報、

108年合併財報、108年個體財報、107年合併財報、107年個體財報。

7.其他應敘明事項:無