致振：員工認股權憑證發行及認股辦法

主管機關核准日期 : 20200619

預定發行單位總數 : 2000

每單位員工認股權憑證可認購之股數-股 : 1000

預定發行總數-股 : 2000000

預定發行總數占己發行股份總數之比率 : 3.28000

認購股份種類 : 普通股

發行公司履約方式 : 新股

備註-1 : 109年6月19日金管證發字第1090347124號函核准

備註-2 :

備註-3 :

發行目的 : 本公司為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提昇員工向心力，以共同創造公司及股東之利益。

對股權可能稀釋之情形 : 本次發行之認股權憑證得認購本公司普通股2,000,000股，對實際發行流通在外普通股 60,887,573股之股東權益可能稀釋比率約為3.28%。

對股東權益之影響 : 本次發行之認股權憑證於發行日屆滿二年後，分二年執行，對原股東權益係逐年稀釋， 稀釋效果尚屬有限。

限制條款之內容 : 詳見發行辦法

發行及認股辦法之內容 : 致振企業股份有限公司 一○九年度員工認股權憑證發行及認股辦法 一、發行目的 本公司為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提昇員工向心力，以共同創造公司 及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及金融監督管理委員會發布之「發行 人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行 及認股辦法。 二、發行期間 於主管機關申報生效通知到達之日起一年內發行，得視實際需要，一次或分次發行， 實際發行日期授權由董事長訂定之。 三、認股權人資格條件 (一)認股權人以本公司及國內外子公司(係本公司直接或間接持有同一被投資公司有 表決權之股份超過百分之五十)編制內全職正式員工為限。實際得為認股權人之員工 及所得認股權之數量，將參酌員工之年資、職等、工作績效、整體貢獻及特殊功績 ，由董事長核定並提報董事會同意，惟獲配員工具董事及(或)經理人身分者應先經 薪資報酬委員會同意。 (二)單一員工依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一第一項規定發 行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數加計認股權人累計取得限制員 工權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計本公司依發行 人募集與發行有價證券處理準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給 予單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。 四、發行單位總數 發行總額為2,000,000單位，每單位認股權憑證得認購股數為1股，因認股權行使而 須發行之普通股新股總數為2,000,000股。 五、認股條件 (一)認股價格：認股價格以不低於發行日本公司普通股股票之收盤價訂定之。 (二)權利期間： 1.認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可按下列時程行使認股。認股權憑 證之存續期間為五年，不得轉讓、質押、贈予他人或作其他方式之處分，但因繼承 者不在此限。 認股權憑證授予期間 可行使認股權比例(累計) 屆滿2年 50% 屆滿3年 100% 2.認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有重大違反勞動契約、聘僱合約或本 公司管理規章等事由時，本公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回註銷 。 (三)認購股份之種類：本公司普通股股票。 (四)認股權人如因故離職或發生繼承時，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處 理： 1.離職（自願離職及留職停薪）或依勞基法相關規定之解僱： 依本條第(二)項規定已具認股行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認 股權利，未於前述期間內行使權利者，視同放棄認股權利；未具行使權之認股權憑 證，於離職當日即視為放棄認股權利。屬留職停薪者，已具認股行使權之認股權憑 證，得自留職停薪日起一個月內行使認股權利；其未具行使權之認股權憑證得於復 職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停薪期間往後遞延，並以本條第（二） 項所定認股權憑證之存續期間為限。 2.退休 已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。惟該認股權利，應自 退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年之日起（以日期較晚者為主）六個月內行使 之。 3.死亡 已具認股行使權之認股權憑證，由繼承人自認股權人死亡日起六個月內行使認股權 ，並不受本條第(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。未具行使權之認股權 憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。 4.受職業災害致殘疾或死亡者 (1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時， 可以行使全部之認股權利。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿 二年之日起（以日期較晚者為主）六個月內行使之。 (2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部 之認股權利。惟該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年之日起（ 以日期較晚者為主）六個月內行使之。 5.資遣及解雇 依本條第(二)項規定已具認股行使權之認股權憑證，得自資遣生效日或解雇日起一 個月內（惟不得超過本認股權憑證之存續期間）行使認股權利，未於前述期間內行 使權利者，視同放棄認股權利。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日或解雇日 起即視為放棄認股權利。 6.調職 如認股權人自願調職至本公司之子公司或關係企業公司時，其認股權憑證應比照離 職人員方式處理。為應本公司之要求而調職者，得由董事長或其授權主管人員另核 訂其認股權利及行使時限，並以本條第(二)項所定認股權憑證之存續期間為限。 7.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。 8.其它終止僱傭關係： 上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，依本條第二項所規定之 權利期間及權利行使時程行使認股權利。 9.其他非屬上列原因或實際依照前揭各款規定執行時必須依相關法令進行調整時， 授權董事長依實際狀況個別訂定或調整之。 (五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式 對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以收回註銷不再發行。 六、履約方式 本公司以發行新股交付。 七、認股價格之調整 (一)本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價 證券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動 時（即包含以募集發行或私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、 公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託 憑證等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入） 。 調整後之認股價格＝調整前認股價格 × [已發行股數＋(每股繳款金額×新股發行股數)/每股時價] /(已發行股數＋新股發行股數)) 1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已辦理完成之私募普通股)總數，不含已繳 納之股款繳納憑證及債券換股權利證書之股數，但應扣除本公司買回惟尚未註銷或 轉讓之庫藏股。 2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。 3.本公司與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業 日起連續三十個營業日之本公司普通股平均收盤價。 4.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。 5.調整後認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。 6.上述每股時價之訂定，應以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、 三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準。 7.倘非前述所列舉之股份變動情形時，則授權董事會(長)決議調整與否。 8.遇有須調整認股價格之情事，依上述公式調整，並經董事長核定，無須再送董事 會決議。 (二)認股權憑證發行後，本公司發放普通股現金股利時，認股價格依下列公式調整 之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。 調整後之認股價格＝調整前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率) 上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日 擇一計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。 (三)認股權憑證發行後，如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，於減資基 準日依下列公式計算其調整後認股價格（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入） 。 1.減資彌補虧損時 調整後認股價格＝調整前認股價格 × (減資前已發行普通股股數 ÷ 減資後已發行 普通股股數) 2.現金減資時 調整後之認股價格 = (調整前認股價格 － 每股退還現金金額) × (減資前已發行普通股股數 ÷ 減資後已發行普通股股數) 八、行使認股權之程序 (一)認股權人除依法暫停過戶期間外，得依本辦法行使認股權利，並填具「認股 請求書」，向本公司之股務代理機構提出申請，於遞送時即生認股之效力，且不 得申請撤銷。 (二)本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。 (三)本公司於確認收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營 業日發給新股，且經認股權人出具集保帳號，以集保劃撥方式發放之；自向認股權 人交付新股之日起即得上櫃(市)買賣。 (四)本公司於每季結束後，向公司登記之主管機關申請資本額變更登記。 九、認股權行使之限制 本公司所發放予員工之認股權憑證，每年度於以下期間不得行使認股權： 1.當年度股東會召開前之法定停止過戶期間。 2.本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前 十五個營業日起，至權利分派基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票 開始交易日前一日止。 3.其它依事實發生之法定停止過戶期間。 十、認股權行使認股後之權利義務 依本辦法交付之普通股新股之權利義務與本公司普通股股票相同，認股權人依本辦 法所認購之股票其相關之稅賦按當時中華民國之稅法規定辦理。 十一、保密規定 認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不得 洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反之情事，依本辦法第五條第二 項第二款辦理 。 十三、其他重要約定事項 (一)個別認股權人被授予認股權憑證之數量、認股權憑證之行使、認股繳款、換發 股票等事宜之相關作業及各該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。 (二)本辦法應經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一之同意後通 過，並報經主管機關申報後生效，實際發行前修改時亦同。並授權董事長於案件審 查期間因應主管機關要求可修訂本發行及認股辦法，惟嗣後仍須提董事會追認後始 得發行。 (三)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定或主管機關之要求辦理。