洗錢防制法6/28上路 這些行業肩負防洗錢重任

行政院拍板，洗錢防制法將於下周三 (28 日) 正式生效，根據新法，必須留意的行業包括金融業、銀樓業、地政士不動產經紀業以及律師、會計師、公證人，如須為客戶處理大筆資產交易、或只要客戶屬於高知名度政治人物，都有防洗錢的通報義務。

行政院洗錢防制辦公室表示，本次修法涵蓋 4 大重點，分別為提升洗錢犯罪追溯可能性，建立透明化金流軌跡，增強我國洗錢防制體例，強化國際合作。

「洗錢防制物品出入境申報及通報辦法」新法實施，旅客或隨交通工具服務人員出入國境，同一人於同日單一航（班）次，攜帶總價值逾等值 1 萬美元的外幣、香港或澳門發行的貨幣現鈔，或總價值逾新台幣 10 萬元現鈔，或總面額逾等值 1 萬美元的有價證券，或總價值逾等值 1 萬美元的黃金，或總價值逾等值 1 萬美元，且有被利用進行洗錢疑慮的物品，應主動向海關申報。

金管會證期局副局長張振山日前表示，全台共有 3776 位執業會計師，未來都將配合防洗錢。包括資料保存、確認客戶身分（KYC）及通報都屬會計師的責任範圍；如資料保存需 5 年、與國內外政治人物或其家庭成員關係密切者，除確認客戶身分，更應了解辦理交易目的和資金來源。

依照規定，客戶疑似洗錢態樣有 6 大項，包括：交易金額與客戶身分顯不相當、無正當理由多次或連續以略低於應申報門檻的金額支付、資金來源交代不清的外匯交易，客戶是重大刑案涉案人或恐怖份子、客戶未能說明交易的具體事由、客戶為他人冒用等，若遭遇此情形，會計師需向法務部申報。

針對保險業的部分，金管會表示，為防範有心人士利用保單洗錢，在草案中特新增保單 12 項疑似洗錢態樣與新規範，包括一次繳費 50 萬元以上、短期內有明顯資金流動如保單借款及解約等，就必須通報法務部。

過去銀樓業被列為洗錢防治死角，經濟部日前修訂「銀樓業防制洗錢與打擊資恐施行及申報辦法」等配套草案，納入禁賄及防止資助恐怖主義等條款，買賣 50 萬元以上的金飾須留存客戶身分及交易紀錄，並通報調查局，購買金條等保值性、變現性較高商品，就算 50 萬元以下也要登記。

本次主要加嚴項目是針對購買金條等保值性、變現性較高商品，另登記項目增加交易日期、品項、單價、數量等，這些細項資訊為辨認是否洗錢的關鍵。新法還納入「禁賄條款」，鎖定具重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員等加強審查，須說明資金來源與購買用途，避免銀樓成洗賄管道。