避稅天堂之名不再？ 瑞士金融機構開始加緊控管歐洲客戶

瑞士最大銀行瑞銀 (UBS AG)(UBSN-CH)(UBS-US) 等金融機構，對國內有嫌疑逃漏稅的歐洲客戶，現採取的對應態度日趨嚴格，顯示瑞士高隱密性的全球避稅天堂之名，或許很快將不復存在。

去(2009)年美國政府發現，瑞士銀行員工有幫助美國人逃稅的情事，爾後許多瑞士銀行態度明確地和美國客戶解約。

根據金融產業專業人士指出，瑞士銀行機構長期以來厲行奉守保密法，為外國用戶提供了逃漏稅的空間。銀行對於占客群大多數的歐洲客戶，先前一直未採取較為嚴厲的監管措施。

現在，其他歐洲國家政府似乎也追隨美國，致力於打破瑞士逃稅天堂的名號。這樣的壓力令當地銀行機構展開行動，即使可能改變銀行傳奇性的高自由度，且將削減獲利能力，仍對歐洲顧客開始進行管控。

德國政府機構今(2010)年稍早，向瑞士收購回遭竊的境外帳戶資料，現正翻閱紀錄尋找逃稅證據。去年匯豐控股 (HSBC Holdings Plc)(HSBA-UK)(00005-HK)的瑞士私人銀行數據失竊，爾後資料光碟被法國政府查獲，據稱約有7.9萬名客戶資料，包含12.7萬個帳戶遭曝光。

在此同時，義大利和英國皆推出了稅收赦免方案，希望令逃漏稅者主動投案。

瑞士擁有的境外資金，占全球總數超過1/4，或達1.8兆美元。分析師估計，當地多達80%的歐洲境外資金未經申報，金額高達數千億法郎。相較之下，美國人在瑞士的離岸銀行業務，所占比率僅不達5%。

瑞銀總法律顧問Markus Diethelm聲稱：「我們必須採取行動，不能僅等待政治解決方法。當在加緊配合遵守法規時，同時也將令新客戶流量受到限制。」

瑞銀表示，過去兩年間客戶已抽離數千億瑞士法郎存款，瑞銀不願明示為了遵守法規，公司資產因此遭受的損失幅度。

根據瑞銀表示，若客戶資金結構是信託、基金會或公司總部設置於如英屬維京群島等地的避稅天堂，瑞銀行員現在有義務確認客戶資金結構並非用以避稅。

稅務律師們指出，銀行現在所作出的要求可謂前所未見。當一位富有客戶欲將信託資金轉至新銀行時，許多銀行機構會要求第三方－律師、會計師或信託家族成員作擔保，確立該信託結構符合客戶國內稅收法律。在少數情況下，銀行甚至會要求客戶出示簽署後的報稅表。