林由敏：勞退基金開放自選 上班族新增退休金理財管道

為鼓勵上班族參加勞工退休金自願提繳機制，勞委會規劃開放勞退基金讓上班族選擇各式投資工具，中華人事主管協會執行長林由敏表示，未來上班族自願提繳的退休金，將可獲得選擇投資的機會，從基金、銀行信託商品及保單等都是投資範圍。

勞退新制上路後，為鼓勵上班族自行提繳退休金，為老年生活提前規劃，勞退新制特別設計稅賦優惠。根據勞工退休金條例第14條規定，勞工得在其每月工資百分之六範圍內，自願另行提繳退休金。勞工自願提繳部分，得自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。林由敏分析，這項制度的設計，就是鼓勵上班族提早開始儲蓄自己的退休金，分享退休金投資收益的成果，還享有節稅的優惠。

不過，根據統計，參加自願提繳機制的上班族只有33萬人，約佔整體參加勞退新制上班族的6%，而且參加自願提繳的上班族，平均退休金提繳率只有5.3%，顯示上班族興趣缺缺。

林由敏分析，依照現行規定，上班族自願提繳的退休金仍由政府委外代操，儘管享有銀行兩年期定存利率的最低保證收益，但因上班族無法掌握投資權，導致參加自願提繳的狀況不如預期。

參考國外，包括美國、香港、新加坡、澳洲等都有上班族退休金自選機制，林由敏觀察，藉由政策開放上班族自選投資標的，鼓勵上班族定期定額、長期投資，藉由政府第一層把關，先遴選優質的金融機構，提供相關退休投資商品，讓上班族依照自己的風險屬性、距離退休時間…，等挑選適合自己的投資標的。

林由敏分析，上班族都希望享受無憂無慮的退休生活，先決條件是計算退休金金額到底有多少？尤其是新制退休金，包括提繳工資、調薪幅度、提繳率、提繳時間、勞退基金投資報酬率，都是攸關退休金金額高低的關鍵。其中上班族較能掌握的就是提繳率，因為除了雇主依法需要負擔的6%退休金之外，上班族可以在6%範圍內額外自行提繳，如果自願提繳6%，加上雇主提繳的部分，每月退休金提繳率就達到12%，可望加速退休金累積速度。

林由敏觀察，開放上班族自選退休金投資標的，不僅可鼓勵上班族參與自願提繳，更能擴大金融業投入操作退休金投資市場大餅。以目前政府強制雇主提繳的退休金，一年約有1200億元估算。預期如果開放上班族自選投資標的，假設上班族自願提繳率提高至50%，一年將增加600億元的金額，可溢注到投資市場，擴大金融業代操市場商機。