移轉資產

01-28保險

保單要保人變更小心成「贈與」！高雄國稅局查獲案例 補稅十萬還被罰傷荷包

財政部高雄國稅局提醒民眾，將保單要保人變更為子女名義，等同於無償移轉財產，涉及贈與行為，應依規定申報贈與稅。以甲君為例，其將價值 35 萬元的保單變更要保人給兒子，因超過當年度免稅額且未申報，遭追繳 10 萬餘元稅款並處以罰鍰。國稅局呼籲，保單價值準備金屬財產權益，變更日之價值即為贈與金額，若有漏報應在被調查前自動補報補繳，以利加計利息免罰，確保財產移轉合法合規。