外匯局深化跨國公司外匯資金運營管理改革

國家外匯管理局近日發布通知，決定自2014年6月1日起實施《跨國公司外匯資金集中運營管理規定(試行)》，在前期試點基礎上，深化跨國公司外匯資金集中運營管理改革試點。

跨國公司外匯資金集中運營管理改革，不同於現行區分經常項目、資本項目的管理體制，打破了經常、資本常規管理界限，以公司治理結構相對良好的跨國公司為載體，通過國內、國際外匯資金主賬戶管理方式，分別集中管理境內、境外成員單位外匯資金，降低整體結算及匯兌成本，賦予企業更大的資金運作空間，體現了服務實體經濟的特點。

一是創新跨國公司賬戶體系。跨國公司可同時或單獨開立國內、國際外匯資金主賬戶，集中管理境內外成員企業外匯資金。國際外匯資金主賬戶與境外劃轉自由，無額度控制，國內、國際兩個賬戶資金有限融通，可在規定的外債和對外放款資金額度內劃轉，為境內外成員融通資金提供便利。

二是便利跨國公司資金集中運用。跨國公司利用同一賬戶實現了不同成員企業、不同性質資金的歸集處理，既可以辦理境內成員企業經常項下資金收付，並開展資金集中收付和軋差凈額結算，也可運營直接投資、外債、對外放款等資金，節約企業財務成本。

三是進一步簡化跨國公司單證審核。銀行按照“了解客戶”、“了解業務”、“盡職審查”等原則辦理經常項目收結匯、購付匯手續，服務貿易等項目對外支付仍需按規定commit稅務備案表。

四是統籌使用外債、對外放款額度。跨國公司既可以集中管理使用成員企業全部外債和對外放款額度，也可集中部分外債和對外放款額度，便利企業內部調劑余缺。

五是資本金、外債結匯采取負面清單管理。資本金和外債資金可先結匯進入企業開立的人民幣專用存款賬戶，審核真實性后對外支付。

外匯局有關負責人稱，深化跨國公司外匯資金集中運營管理改革試點的目標，一是切實服務實體經濟。大力促進貿易投資便利化，進一步降低企業經營成本，方便企業充分利用兩個市場、兩種資源，支援跨國公司總部經濟發展，為產業轉型升級創造條件。二是進一步簡政放權。推進外匯管理理念和方式轉變，充分發揮市場對資源設定的決定性作用。三是探索可復制、可推廣的資本項目可兌換體制和機制。促進企業和銀行業務創新，探索投融資匯兌便利，降低外匯管理成本，增強企業和銀行國際競爭力，不斷釋放改革紅利。四是綜合監管加強風險防控。實施宏觀審慎管理，健全跨境資本雙向有序流動機制，加強數據申報與監測分析，牢牢守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。