駿吉-KY:公告本公司董事會通過重新核閱115年第1季財務報告差異情形說明

第30款

1.事實發生日:115/07/17

2.更正或重編之財務報告年季:115年第1季

3.請說明為更正或重編:重新核閱

4.發生緣由:

依115/05/20收到金融監督管理委員會之金管證審字第1150382316號函文辦理，本公

司旨揭財務報告，其中列入合併財務報告之子公司上海駿吉先進半導體科技有限公

司，其115年3月31日之應收帳款及存貨之金額分別為新臺幣（以下同)62,231千元及

2,965千元，該等資產合計金額占合併資產總額之8.04%，及應付帳款之金額為

55,462千元，占合併負債總額之17.19%；其115年1月1日至3月31日之營業收入及營

業成本分別為52,445千元及38,850千元，分別占合併綜合損益總額之852.90%及

631.81%。因會計師未能對新交易之內部控制取得足夠之瞭解，致尚未確定是否足

以支持前述列報之金額而出具保留結論之核閱報告，核已影響財務報告之允當表達

，請本公司提供會計師核閱旨揭財務報告所需之相關資料，洽請會計師重新核閱並

於旨揭期限內重行公告申報。

5.主管機關限定更正或重編之日期:NA

6.與前次公告財務報告之主要差異:

係會計師就上海駿吉截至民國115年3月31日尚未收回之應收帳款，全數認列預期

信用損失，因此，本次重新出具之財務報告較前次公告財務報告增加應收帳款-備

抵損失新臺幣42,181仟元、預期信用風險損失41,625仟元及國外營運機構財務報

表換算之兌換差額556仟元，並相對減少應收帳款淨額、稅前淨利、本期淨利、其

他綜合損益及本期綜合損益總額。

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資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額

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〔115年3月31日〕(單位：新台幣仟元）

資 產

現金及約當現金 $130,763 $(9,429) $121,334

應收帳款淨額 $78,763 $(42,181) $36,582

其他流動資產 $- $9,429 $9,429

流動資產合計 $486,655 $(42,181) $444,474

資產總計 $810,737 $(42,181) $768,556

權益

待彌補虧損 $(59,141) $(41,625) $(100,766)

其他權益(國外營運 $(113,541) $(556) $(114,097)

機構財務報表換算之兌

換差額)

權益總計 $488,075 $(42,181) $445,894

負債及權益總計 $810,737 $(42,181) $768,556

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合併綜合損益表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額

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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）

預期信用減損損失$- $(41,625) $(41,625)

營業費用合計 $(45,781) $(41,625) $(87,406)

營業淨損 $(3,833) $(41,625) $(45,458)

稅前淨損 $(3,912) $(41,625) $(45,537)

本期稅後淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)

國外營運機構財務報 $9,345 $(556) $8,789

表換算之兌換差額

其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789

本期綜合損益總額$6,149 $(42,181) $(36,032)

基本每股虧損 $(0.08) $(1.10) $(1.18)

稀釋每股虧損 $(0.08) $(1.10) $(1.18)

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權益變動表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額

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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）

待彌補虧損

本期淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)

民國115年3月31日餘額 $(59,141) $(41,625) $(100,766)

其他權益(國外營運機構財務報表換算之兌換差額)

本期其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789

民國115年3月31日餘額 $(113,541) $(556) $(114,097)

權益總額

本期淨損 $(3,196) $(41,625) $(44,821)

本期其他綜合損益 $9,345 $(556) $8,789

本期綜合損益總額 $6,149 $(42,181) $(36,032)

民國115年3月31日餘額 $488,075 $(42,181) $445,894

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合併現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額

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〔115年1月1日至3月31日〕(單位：新台幣仟元）

本期稅前淨損 $(3,912) $(41,625) $(45,537)

預期信用減損損失數$- $41,625 $41,625

不影響現金流量之收益 $5,671 $41,625 $47,296

費損項目合計

應收帳款(增加)減少 $(55,123) $556 $(54,567)

其他流動資產(增加)減少$(38,919)$(9,429) $(48,348)

調整項目合計 $(52,539)$32,752 $(19,787)

營業活動之淨現金 $(56,441)$(8,873) $(65,324)

(流出)流入

匯率變動對現金及約 $3,601 $(556) $3,045

當現金之影響數

本期現金及約當現金 $9,126 $(9,429) $(303)

增加數

期末現金及約當現金餘額 $130,763 $(9,429) $121,334

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合併財務報告附表之影響

附表一、為他人背書保證

附表一 重編前金額 影響金額 重編後金額

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被背書保證對象

對單一企業背書保證之限額 $439,268 $(37,963) $401,305

背書保證最高限額 $439,268 $(37,963) $401,305

累計背書保證金額佔最近

期財務報表淨值之比率

Inmax Industries Sdn.Bhd 41.32% 3.91% 45.23%

台灣駿吉科技股份有限公司 22.77% 2.15% 24.92%

上海駿吉先進半導體科技有 4.63% 0.44% 5.07%

限公司

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附表二、被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：

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附表二 重編前金額 影響金額 重編後金額

被投資公司名稱

台灣駿吉科技股份有限公司

帳面價值 $50,160 $6,687 $56,847

被投資公司本期(損)益 $(5,913) $6,554 $641

本期認列之投資(損)益 $(5,913) $6,554 $641

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附表三、大陸投資資訊：

附表二 重編前金額 影響金額 重編後金額

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大陸被投資公司名稱

上海駿吉先進半導體科技有限公司

被投資公司本期(損)益 $6,698 $(41,623) $(34,925)

帳面價值 $38,148 $(42,181) $(4,033)

本期認列之投資(損)益 $6,698 $(41,623) $(34,925)

7.因應措施:上述重新核閱後財務報告(含IFRSs iXBRL財務報表申報作業及大陸投資

資訊)將依相關規定重新公告申報。

8.其他應敘明事項:無