《駐京專電》兩部門修訂會計師事務所從事證券服務業務備案辦法

　　《經濟通通訊社駐京記者黃燕明25日北京專電》財政部、中證監有關部門負責人就修訂印發《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》答記者問。《辦法》分別對會計師事務所從事證券服務業務的備案要求、材料和方式,備案核驗等管理工作安排,以及法律責任等方面進行規範。第五章附則共兩條,主要對施行日期及過渡期安排等作出規範。同時,《辦法》還附有會計師事務所從事證券服務業務首次備案表、年度備案表、合伙人及註冊會計師情況表等備案材料模板,供會計師事務所對照使用。

　　財政部、中證監有關部門負責人表示,《辦法》本次修訂的主要內容包括三個方面:一是完善備案要求,加強對執業質量的關注引導。優化首次備案要求,提出會計師事務所從事證券服務業務首次備案的有關要求,引導會計師事務所加強一體化管理和質量管理,提升職業責任風險承擔能力,強化信用約束。

　　二是完善管理閉環,加強對會計師事務所從事證券服務業務的全流程監管。完善重大事項備案、年度備案要求,在首次備案基礎上關注會計師事務所是否持續符合備案要求,增加注銷、整改等管理流程,實現進出有序,並通過聯合核驗等方式提升監管有效性。

　　三是加強同《中華人民共和國註冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》、《會計師事務所從事證券服務業務信息披露規定》等的銜接協調,對有關備案信息填報流程、備案材料模板以及文字表述等作了修改完善。