鴻呈:公告本公司董事會決議發行低於市價之員工認股權證

第11款

1.董事會決議日期:114/03/13

2.發行期間:於主管機關申報生效通知到達之日起二年內，視實際需要一次或分次發行，

實際發行日期授權董事長訂定之。

3.認股權人資格條件:

一.本公司員工認股權憑證發給對象，包括符合一定條件之控制或從屬公司受僱員工。

受僱員工係指符合支領薪資原則，由公司僱用之本國及外國籍職（工）員、專任

及兼任、全時及部分時間參加作業或提供服務之常僱員工，惟不包含派遣人力及

業務外包人員，亦不包括未兼任員工之董事。

二.認股資格基準日由董事長決定。實際得為認股權人之員工及其得認股數量，將參

酌員工之年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條

件等擬定分配標準，經董事長核定後，提請董事會決議認定之。惟認股權人具董

事及經理人身分者，應先提請薪資報酬委員會通過，再提報本公司董事會同意；

非具經理人身分之員工，應先提請審計委員會審議通過，再提報本公司董事會同

意。

三.本公司依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第五十六條之一第一項規定發

行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限

制員工權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人

依第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，

不得超過已發行股份總數之百分之一。但經各中央目的事業主管機關專案核准者，

單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數，得不受前開比例之

限制。

4.員工認股權憑證之發行單位總數:300單位

5.每單位認股權憑證得認購之股數:1,000股

6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二

規定須買回之股數:300,000股

7.認股價格:以不低於認股權憑證發行日普通股收盤價之60%為認股價格。

8.認股權利期間:

一.認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依下列條件行使認股權利。認股

權憑證之存續期間為四年(自發行日起算)，不得轉讓、質押、贈予他人、或作其

他方式之處分，但因繼承者不在此限。存續期間屆滿後，未行使之認股權視同放

棄認股權利，認股權人不得再行主張其認股權利。

累計可行使認股權比例:

時 程 可行使認股權比例(累積)

-------------------- -----------------------

屆滿2年(第三年起) 50%

屆滿3年(第四年起) 100%

二.認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或規則等重大過失者，

公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。

9.認購股份之種類:本公司普通股股票。

10.員工離職或發生繼承時之處理方式:

一.自願離職：已具行使權之認股權憑證，得自離職日起三十天內行使認股權利；未

具行使權之認股權憑證，於離職當日即視為放棄認股權利。

二.開 除：已具行使權之認股權憑證，得自勞動契約終止生效日起三十天內行使認股

權利；未具行使權之認股權憑證，自勞動契約終止生效日起失效。

三.退 休：已授予之認股權憑證，得行使全部之認股權利。惟該認股權利應自退休日

起三十天內行使之。

四.死 亡：已具行使權之認股權憑證，得由繼承人自認股權人死亡日起三個月內行使

認股權利；若未及於三個月內行使認股權利，得由繼承人於行使期限屆滿前，以

書面提出申請延展並經董事長核可後為之，惟，延展期間不得超過三個月；未具

行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。

五.因受職業災害殘疾或死亡者：

1.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，得行使全

部之認股權利。惟該認股權利，應自離職日起三十天內行使之。

2.因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，得由繼承人行使全部之認股權

利。惟該認股權利，應自認股權人死亡日起三十天內行使之。

六.資 遣：已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日起三十天內行使認股權利；未

具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即視為放棄認股權利，或得由董事長或

其授權主管人員於本條第(二)項權利行使時程範圍內，核定其認股權利及行使時限。

七.調 職：如認股權人調動至關係企業或其他公司(子公司除外)時，其認股權憑證應

比照離職人員方式處理。惟，為應本公司之要求而調動者，得由董事長或其授權

主管人員於本條第(二)項權利行使時程範圍內，核定其認股權利及行使時限。

八.留職停薪：已具行使權之認股權證，得自留職停薪日起三個月內行使權利;未具行

使權之認股權憑證，得於復職後恢復權利，惟認股權憑證行使期間應往後遞延，

並以認股權憑證存續期間為限。

九.其他終止僱傭關係：除上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整

，由董事長核定其認股權利及行使時限，事後報請董事會追認。

十.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權利者，即視為放棄，不得於

事後再行要求行使該認股權利。

11.其他認股條件:

對於認股權人放棄或本公司收回認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。

12.履約方式:由本公司發行普通股新股方式交付。

13.認股價格之調整:

一.本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價

證券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生

變動時(含私募)(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、

股票分割、現金增資參與發行海外存託憑證、受讓他公司股份發行新股等)，

認股價格依下列公式於新股發行除權基準日調整之，如係因股票面額變更致已

發行普通股股份增加，於新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款

繳足日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。

調整後認股價格＝

調整前認股價格×(已發行股數+(每股繳款額×新股發行股數)/每股時價)/

(已發行股數＋新股發行股數)

股票面額變更時：

調整後認股價格＝調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數/

股票面額變更後已發行普通股股數)

1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買

回尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。

2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。

4.與他公司合併、受讓他公司股份或股票分割時，其認股價格之調整方式依合

併契約、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令另訂之。

二.本認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，

認股價格依下列公式於減資基準日調整之，如係因股票面額變更致普通股股份

減少，於新股換發基準日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：

減資彌補虧損時：

調整後認股價格＝

調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數)

現金減資時：

調整後認股價格＝

調整前認股價格×(1–每股退還現金金額占換發新股票前最後交易日收盤價之

比率)×(減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數)

股票面額變更時：

調整後認股價格＝

調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變更後已發行

普通股股數)

三.本認股權憑證發行後，遇有發放現金股利時，認股價格於除息基準日依下列公

式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：

調整後認股價格＝調整前認股價格×(1–發放普通股現金股利占每股時價之比率)

上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業

日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

四.本認股權憑證發行後，本公司若同時發放普通股現金股利及股票股利(含盈餘

轉增資及資本公積轉增資)時，則先調整現金股利後，再依股票股利金額調整

認股價格。

14.行使認股權之程序:

一.認股權人除依法暫停過戶期間及以下所列之限制期間外，得依本辦法所訂之時

程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請。

1.當年度股東會召開前之法定停止過戶期間。

2.當年度自本公司向主管機關洽辦無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日

或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止之期間。

3.其他依事實發生之法定停止過戶期間。

二.本公司受理認股之請求後，應通知認股權人繳納股款至指定銀行帳戶。認股權

人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款；逾期未繳款者，視同未請求認股。

三.本公司於確認收足股款後，由股務代理機構將其認購之股數及姓名登載於本公

司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股。

四.本公司應於每季結束後十五日內，將前一季因員工認股權憑證行使認購所交付

之股票數額予以公告，並於每季至少一次，向公司登記之主管機關申請已完成

認股股份資本額變更登記，前述如有特殊情形經董事長核准後辦理。

15.認股後之權利義務:依本辦法交付之普通股新股，其權利義務與本公司原發行普通

股股份相同;認股權人依本辦法所認購之股票其交易所產生相關之稅賦，除本辦法

另有規定外，均按當時之稅法規定辦理。

16.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:NA

17.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:

（1）可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形：

以114年3月7日收盤價143元為認股權憑證發行日之股票收盤價，代入選擇權評價

模式計算，於114年至117年每年分攤之費用化金額：5,278仟元、9,048仟元、

5,919仟元及1,535仟元，合計21,780仟元。每年對每股盈餘稀釋於114年至117年

為0.01元、0.02元、0.01元及0.00元。

（2）以已發行股份為履約方式者，應說明對公司造成之財務負擔：不適用。

18.其他重要約定事項:

(一) 認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，

不得洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反，依本辦法第五條

第二項之2辦理。

(二).本辦法經董事會三分之二以上之出席及出席董事過半數同意，並報經主管

機關核准後生效，如於實際發行前修正，亦同。日後如基於法令變更、主

管機關核定變更或基於客觀環境變動時，得授權董事長修訂之，並於次一

董事會追認後始得發行。

(三).本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

19.其他應敘明事項:無。