納諾*-KY:更補正本公司112年度合併財務報告及附註與iXBRL附註揭露事項部分內容

第24款

1.事實發生日:113/07/26

2.更正或重編之財務報告年季:112年度第四季

3.請說明為更正或重編:更正

4.發生緣由:更補正本公司112年度合併財務報告及附註部份內容

5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用

6.與前次公告財務報告之主要差異:

此次財報更正內容如下：

合併資產負債表 更正後 原報告數 影響數

使用權資產 22,890 28,557 (5,667)

非流動資產合計 564,883 570,550 (5,667)

資產總計 902,216 907,883 (5,667)

待彌補虧損 (112,642) (106,975) (5,667)

本公司業主之權益合計 410,838 416,505 (5,667)

權益總計 440,735 446,402 (5,667)

負債及權益總計 902,216 907,883 (5,667)

合併綜合損益表

營業成本 442,328 437,090 5,238

營業毛利(損) (67,295) (62,057) (5,238)

管理費用 129,302 137,821 (8,519)

營業費用合計 188,644 197,163 (8,519)

利息收入 3,755 3,788 (33)

其他利益及損失 55,683 64,598 (8,915)

營業外收入及支出合計 189,103 198,051 (8,948)

稅前淨損 (66,836) (61,169) (5,667)

本年度淨損 (66,838) (61,171) (5,667)

本期綜合損益總額 (61,645) (55,978) (5,667)

淨損歸屬於--母公司業主 (50,348) (44,681) (5,667)

綜合損益總額歸屬於--母公司業主 (62,189) (56,522) (5,667)

每股虧損-基本(稅後) (0.29) (0.26) (0.03)

每股虧損-稀釋(稅後) (0.29) (0.26) (0.03)

合併權益變動表

待彌補虧損 (112,642) (106,975) (5,667)

合併現金流量表

本年度稅前淨損 (66,836) (61,169) (5,667)

處份不動產及設備利益 (75,835) (82,635) 6,800

折舊費用 98,403 99,536 (1,133)

合併財務報告附註更正前及更正後頁次/內容/金額如下:

更正前：

P27 附註六、(四) 存貨跌價損失(回升利益) (18,880)

P27 附註六、(五) 不動產、廠房及設備

機器設備 35,267

其他設備 163,642

P28 附註六、(五) 不動產、廠房及設備

變動明細：

機器設備 其他設備

--------- ----------

成本：

預付設備款及存貨轉入 19,462 -

112年12月31日餘額 213,395

累計折舊及減損：

認列減損損失 13,805 9,014

112年12月31日餘額 178,128 432,244

112年12月31日淨額 35,267 163,642

本公司及子公司於112年5月8日經......，已於112年7月完成處分程序。

本公司及子公司於民國112年度......，故於民國112年度及111年度分別

提列減損損失22,819仟元......。

P.29 附註六、(六)租賃交易-承租人

(1)使用權資產之帳面價值

房屋及建築 19,104

(2)使用權資產之增添

房屋及建築 24,256

(3)使用權資產認列之折舊費用

房屋及建築 10,383

P.33 附註六、(十四)負債準備--流動

......迴轉逾期罰款計26,680仟元，帳列112年度其他收入。

P.36 附註六、(十八)繼續營業單位淨利(損)

1.利息收入

銀行存款利息收入 3,788

3.其他利益及損失

處份不動產、廠房設備(損)益 82,635

減損損失 (18,332)

合 計 64,598

P.37 5.減損(損失)迴轉

存貨(包含於營業成本) 18,880

不動產、廠房及設備

(帳列營業成本及營業費用) (22,819)

其他無形資產(帳列營業費用)

P.40 附註六、(二十一)每股盈餘(虧損)

1.基本每股盈餘(虧損)

本期之淨利(損)(仟元) (44,681)

基本每股盈餘(虧損) (0.26)

2.稀釋每股盈餘(虧損)

本期之淨利(損)(仟元) (44,681)

稀釋每股盈餘(虧損) (0.26)

P.42 附註八、質押之資產

不動產、廠房及設備 -

合 計 1,006

P.46 附註十二、(二)

3.流動性風險管理

......，截至民國112年及111年12月31日止，......未動用之短期銀

行融資額度皆為0仟元。

本公司及子公司投資於國內外上市櫃公司股票具活絡市場，故預

期具有較重大之流動性風險。

P.52 附註十二、(九)

5.綜上所述，......勞務成本計61,787仟元，......。

P.52 附註十二、(十)

......，處分價格約為291,000仟元。

P.56 資金貸與他人附表一之期末餘額及實際動支金額另有更正。

更正後：

P27 附註六、(四) 存貨跌價損失(回升利益) (4,618)

P27 附註六、(五) 不動產、廠房及設備

機器設備 26,253

其他設備 172,656

P28 附註六、(五) 不動產、廠房及設備

變動明細：

機器設備 其他設備

--------- ----------

成本：

預付設備款及存貨轉入 5,200 -

112年12月31日餘額 199,133 595,886

累計折舊及減損：

認列減損損失 8,557 -

112年12月31日餘額 172,880 423,230

112年12月31日淨額 26,253 172,656

本公司及子公司於112年5月8日經......，已於112年7月完成處分及租回程

序，處分時就售後租回之使用權資產按出售標的之價款內含賣方兼承租人

保留之使用權之占比衡量，認列使用權資產16,986仟元，並認列與移轉買

方兼出租人權利之利益73,717仟元(帳列處分資產利益)。

本公司及子公司於民國112年度......，故於民國112年度及111年度分別提

列減損損失8,557仟元......。

P.29 附註六、(六)租賃交易-承租人

(1)使用權資產之帳面價值

房屋及建築 13,437

(2)使用權資產之增添

房屋及建築 17,456

(3)使用權資產認列之折舊費用

房屋及建築 9,250

P.33 附註六、(十四)負債準備--流動

......迴轉逾期罰款計31,324仟元，帳列112年度其他收入。

P.36 附註六、(十八)繼續營業單位淨利(損)

1.利息收入

銀行存款利息收入 3,755

3.其他利益及損失

處份不動產、廠房設備(損)益 68,482

減損損失 (13,094)

合 計 55,683

P.37 5.減損(損失)迴轉

存貨(包含於營業成本) 4,618

不動產、廠房及設備

(帳列營業外費用) (8,557)

無形資產(帳列營業外費用)

P.40 附註六、(二十一)每股盈餘(虧損)

1.基本每股盈餘(虧損)

本期之淨利(損)(仟元) (50,348)

基本每股盈餘(虧損) (0.29)

2.稀釋每股盈餘(虧損)

本期之淨利(損)(仟元) (50,348)

稀釋每股盈餘(虧損) (0.29)

P.42 附註八、質押之資產

不動產、廠房及設備 189,403

合 計 190,409

P.46 附註十二、(二)

3.流動性風險管理

......，截至民國112年12月31日止，......未動用之短期銀行融資

額度為168,409仟元。

P.52 附註十二、(九)

5.綜上所述，......勞務成本計65,930仟元，......。

P.52 附註十二、(十)

......，處分價格約為291,000仟元，處分時就售後租回之使用權資產

按出售標的之價款內含賣方兼承租人保留之使用權之占比衡量，認列使

用權資產16,986仟元，並認列與移轉買方兼出租人權利之利益73,717仟

元(帳列處分資產利益)。

P.56 資金貸與他人附表一之期末餘額及實際動支金額另有更正，請參閱財報第56頁。

7.因應措施:於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財務報告及iXBRL資訊重新上傳。

8.其他應敘明事項:無。