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公告

凱碩科技:本公司董事會通過修訂108年員工認股權憑證發行及認股辦法

鉅亨網新聞中心


第11款

1.事實發生日:108/08/29

2.原公告申報日期:108/08/12

3.簡述原公告申報內容:本公司董事會決議發行員工認股權憑證


4.變動緣由及主要內容:

(1)因應主管機關要求,修正108年員工認股權憑證發行及認股辦法。

(2)修訂後辦法如下:

一、發行目的

本公司為吸引及留任公司所需人才,並激勵員工及提昇員工向心力,以共同創造公司

及股東之利益,依據證券交易法第二十八條之三及金融監督管理委員會發布之「發行

人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定,訂定本公司本次員工認股權憑證發行

及認股辦法。

二、發行期間

於主管機關申報生效通知到達之日起一年內一次或分次發行,實際發行日期由董事長

訂定之。

三、認股權人

(一)以於認股資格基準日前到職之本公司及符合金融監督管理委員會107.12.27.金管

證發字第1070121068號函釋規定之國內外控制或從屬公司受僱員工為限。

受僱員工係指符合支領薪資原則,由公司僱用之本國及外國籍職(工)員、專任

及兼任、全時及部分時間參加作業或提供服務之常僱員工,惟不包含派遣人力及

業務外包人員,亦不包括未兼任員工之董事。

(二)認股資格基準日由董事長決定。實際得為認股權人之員工及其得認股數量,將參

酌職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素,經

董事長核定後,提請董事會決議認定之。惟認股人名單具董事或經理人身份,須

經薪酬委員會通過。

(三)本公司依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第56條之1第1項規定發行員工

認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數,加計認股權人累計取得限制員工

權利新股之合計數,不得超過已發行股份總數之千分之三,且加計本公司依「發

行人募集與發行有價證券處理準則」第56條第1項規定發行員工認股權憑證累計

給予單一認股權人得認購股數,不得超過已發行股份總數之百分之一。

四、發行總數

員工認股權憑證之發行總額為10,000單位,每單位認股權憑證得認購本公司普通股股

數為1,000股。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為10,000,000股。

五、認股條件

(一)認股價格:以發行日之本公司普通股收盤價格為認股價格,認股價格如低於普通

股股票面額時,以普通股股票面額為認股價格。

(二)權利期間:

1.認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後,除依法暫停過戶期間外,可按下

列時程行使認股權,認股權憑證之存續期間為七年,認股權憑證及其權益不得轉

讓、質押、贈與他人、或做其他方式之處分,但因繼承者不在此限。

時程 可行使認股權比例(累計)

屆滿二年 50%

屆滿三年 75%

屆滿四年 100%

2.認購時數額以整數單位為之,單次認購計算值不足一單位者得進位為整數單位,

惟認購單位數總和仍以原認股權憑證所記載單位總數為限。

3.認股權人自公司授予員工認股權憑證後,遇有經公司認定之違反勞動契約、工作

規則或公司規定之情事,或年度工作績效為丙等以下(含丙等)者,公司有權就其

尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。

(三)認購股份之種類:本公司普通股股票。

(四)認股權人如因故離職或發生繼承情事時,應於本員工認股權憑證存續期間內依下

列方式處理:

1.自願離職或依勞基法相關規定之解僱

已具行使權之認股權憑證,應自離職日起一個月內行使認股權利。若遇本辦法所

訂之不得行使認股權利期間,其行使期間自得行使之日起,按無法行使之日數順

延之。未於前揭期間內行使認股權利者,視同放棄其認股權利。未具行使權之認

股權憑證,於離職當日即喪失一切權利義務。

2.調職

認股權人請調至關係企業或其他公司時,其員工認股權憑證應比照自願離職。惟

因公司營運所需,經核定須轉任本公司關係企業或其他公司之認股權人,其已授

予認股權憑證之權利義務不受轉任之影響。

3.留職停薪

凡經公司核准已辦理留職停薪之認股權人,其已具行使權利之認股權憑證,應自

留職停薪始日起一個月內行使認股權完畢。逾期行使者,凍結其認股行使權利,

並遞延至復職後恢復。未具行使權利之認股權憑證,自復職日起回復其權益,惟

認股行使期間應按留職停薪期間,往後遞延,但仍以本認股權憑證存續期間為

限。

4.退休

退休之員工就已具行使權之認股權憑證,應自退休生效日起三個月內行使認股權

利,若遇本辦法所訂之不得行使認股權利期間,其行使期間自得行使之日起,按

無法行使之日數順延之,未於前揭期間內行使認股權利者,視同放棄其認股權利

。未具行使權之認股權憑證,自退休生效日起即失效。

5.死亡

員工死亡時,其繼承人得就員工死亡時得行使但未行使認股權之認股權憑證,自

員工死亡之日起半年內行使認股之權利;但對於員工死亡時未得行使認股權之認

股憑證,繼承人不得據以對本公司主張認股之權利。

6.因受職業災害殘疾或死亡者:

因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職之員工,得就已被授予之認股權憑證行

使全部之認股權利。除仍應受自被授予認股權證屆滿二年後方得行使之限制外,

不受本條第(二)項有關時程屆滿始得行使認股權之比例限制。前揭認股之權利應

自認股權人離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年(以日期較晚者為準)之日起半

年內行使之。因受職業災害致死亡者,其繼承人得就該員工已被授予之認股權憑

證行使全部之認股權利。除仍應受自被授予此認股權憑證屆滿二年後方得行使之

限制外,不受本條第(二)項有關時程屆滿始得行使認股權之比例限制。前揭認股

之權利應自認股權人死亡日起或被授予認股權憑證滿二年(以日期較晚者為準)之

日起半年內行使之。

7.資遣

已具行使權之認股權憑證,應自資遣生效日起一個月內行使認股權利,若遇本辦

法所訂之不得行使認股權利期間,其行使期間自得行使之日起,按無法行使之日

數順延之,未於前揭期間內行使認股權利者,視同放棄其認股權利。未具行使權

之認股權憑證,自資遣生效日起即失效,但經董事長另行核定其認股權利及行使

時限者,不在此限。

(五)存續期間屆滿後,未行使之認股權視同放棄,認股權人不得再行主張其認股權利

。已發行之認股權憑證依本辦法規定確定未生效、喪失權利或放棄認股權者,本

公司將逕予註銷,其額度不再發行。

六、履約方式

由本公司以無實體帳戶劃撥發行新股方式交付之。

七、認股價格之調整

(一)本認股權憑證發行後,除公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券

換發普通股股份或因員工酬勞發行新股外,遇有本公司普通股股份發生變動時(包

含私募),認股價格依下列公式調整之:(計算至新台幣角為止,分以下四捨五入)

調整後認股價格=調整前認股價格×〔已發行股數+ (每股繳款額×新股發行股數)

/每股時價〕/(已發行股數+新股發行股數)

1.「已發行股數」係指普通股已發行股份總數(含私募),扣除「未註銷或未轉讓

之庫藏股」之股數,不含「認股權股款繳納憑證」及「債券換股權利證書」之

股數。

2.「每股繳款額」如係屬無償配股或股票分割,則其繳款金額為零。

3.與他公司合併時,增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日起,

連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。

4.受讓他公司股份發行新股時,增資新股每股繳款額為受讓股份過戶完成日前第

四十五個營業日起,連續三十個營業日之本公司普通股平均收盤價。

5.「每股時價」之訂定,應以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、

三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

6.遇有調整後認股價格低於普通股股票面額時,以普通股股票面額為認股價格。

7.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時,則不予調整。

(二)本認股權憑證發行後,如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少,認股價格

依下列公式調整之:(計算至新台幣角為止,分以下四捨五入)

減資彌補虧損時:調整後認股價格=調整前認股價格*〔減資前已發行普通股股數/

減資後已發行普通股股數〕

現金減資時:調整後認股價格=〔調整前認股價格–每股退還現金金額〕×〔減資

前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數〕。

(三)認股權憑證發行後,本公司若發放普通股現金股利,認股價格依下列公式調整

之:(計算至新台幣角為止,分以下四捨五入)

調整後認股價格=調整前認股價格×〔1-發放普通股現金股利占每股時價之比率〕

「每股時價」之訂定,應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日

擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

八、行使認股權之程序

(一)認股權人除依法暫停過戶期間及自本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過

戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起,至權利分派基準日止、辦理

減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之期間外,得依本辦法

所訂之時程行使認股權利,並填具「認股請求書」,向本公司之股務代理機構(或

本公司)提出申請。

(二)本公司股務代理機構(或本公司)受理認股之請求後,通知認股權人於本公司指定

之期限內至指定銀行繳納股款。認股權人一經繳款後,即不得撤銷認股繳款。逾

期未繳款者,視為放棄該次請求之認股權利。該已認購未繳款之部份視為未認購

,認股權人得於該認股權憑證存續期間再行認購。

(三)本公司股務代理機構於收足股款後,將其認購之股數登載於本公司股東名簿,於

五個營業日內以集保劃撥方式發給認股權股款繳納憑證。

(四)認股權股款繳納憑證自向認股權人交付之日起上櫃買賣。

(五)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人,將於每季結束後向公司登記之主管機

關申請資本額變更登記。

九、認股權行使後之權利限制

因認股權行使認購所交付之普通股股票,其權利義務與本公司已發行之普通股股票

相同。

十、稅賦

認股權人依本辦法所認購之股票及其交易所產生之稅賦,除本辦法另有規定外,均按

當時中華民國之稅法規定辦理。

十一、保密規定

認股權人經授予認股權憑證後,應遵守保密規定,除法令或主管機關要求外,不得洩

露被授予之認股權憑證相關內容及數量,若有違反之情事,視同本辦法第五條第二項

第三款所定之違反勞動契約及工作規則,公司有權將尚未具行使權之認股權憑證予以

收回辦理。

十二、實施細則:

個別認股權人被授予認股權憑證之數量、認股權憑證行使、認股繳款、換發股票等事

宜之相關作業及各該作業時間,將由本公司另行通知認股權人。

十三、其他重要事項

(一)本辦法經董事會同意,並報經主管機關申報後生效,發行前修改時亦同。若於送

件審核過程中,因主管機關審核之要求而須修正時,授權董事長修訂本辦法,嗣

後再提董事會追認後始得發行。

(二)本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。

5.變動後對公司財務業務之影響:無。

6.其他應敘明事項:無。

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