蔚華科技:審計委員對本公司審計委員會議決事項表示反對意見

第二條第44款

1.董事會、審計委員會或薪酬委員會之日期:107/06/28

2.董事會、審計委員會或薪酬委員會之議決事項(請輸入〝董事會〞或

〝審計委員會〞或〝薪酬委員會〞):審計委員會

3.表示反對或保留意見之獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員姓名及簡歷:

審計委員-楊建國/致遠聯合會計師事務所執業會計師

4.表示反對或保留意見之議案:簽證會計師變更

5.前揭獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員表示反對或保留之意見:

楊建國委員說明：本委員對於向董事會提出變更本公司簽證會計師之提案，本人在此

表明個人持「反對」之意見，理由如下：

(一)就上市公司而言，陡然更換簽證會計師係屬極嚴重之事，蓋投資人在不清楚之情

形下，恐誤認公司之財務有嚴重之情致需變更簽證會計師，故不應貿然行事。

(二)資誠聯合會計師事務所係台灣四大會計師事務所之一，為眾多上市公司擔任簽證

會計師，在此領域有豐富之經驗，素無問題，陡然更換渠等實無道理。

(三)呂董事於6月11日所提之數項缺失，顯然非屬「嚴重問題」，資誠聯合會計師事

務所亦已有相關之說明：

1.呂董事所稱之缺失，就「庫藏股應否一次或分期認列費用」部分，由於本公司庫藏

股轉讓契約中，員工尚需於未來兩年既得期間內提供勞務，方能按比例完成既得條件

，故本公司將該等薪資費用採分期認列，本人認為並無不妥。

2.至於其餘問題，僅係單純誤寫、誤載之問題，所涉及之金額甚小，或甚且無涉及任

何金額，對公司財報並無實質負面影響，故難論簽證會計師有任何失職之處。故本人

認為無陡然更換之必要。

(四)就本人之認知，審計委員會之功能有大部份係取代監察人之功能，即對公司需審

議之各項議案進行審核與監督，但不宜直接以決議指揮營運管理事項，是以直接由審

計委員會提議更換會計師案，而非由公司經營當局提出，應有不妥。

6.因應措施:依規定發布重大訊息

7.其他應敘明事項:無