神火股份(000933)2011年度內部控制自我評價報告

神火股份(000933)2011年度內部控制自我評價報告

河南神火煤電股份有限公司
2011 年度內部控制自我評價報告
為加強公司內控制度建設，完善和優化內部控制，健全統一、規
范、有效運行的內部控制體系，促進公司各項業務協調、持續、快速
發展，全面提升公司經營管理水平和風險防控能力，根據財政部、證
監會、審計署、銀監會、保監會等五部門發布的《企業內部控制應用
指引》的要求，作為參加內控試點的第一批上市公司，在天健光華（北
京）咨詢有限公司的協助下，公司編制了《內部控制管理手冊》，已
經2011年11月15日召開的公司董事會五屆八次會議審議通過，公司控
股子公司及分公司也已經制定《內控管理分冊》，基本形成了較為完
整和清晰的內部控制框架。
公司董事會本著客觀、審慎的原則，對內部控制制度建設的合理
性、完整性及實施的有效性進行了全面的檢查，并編制此報告。
一、董事會聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤
導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔
個別及連帶責任。
建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董
事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織實施公司內部控
制的日常運行。
公司內部控制的目標是：合理保證公司經營管理合法合規、資產
安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公
司實現可持續發展。
由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理
保證。
1
二、內部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權內部審計部門負責內部控制評價的具體組織實
施工作，并制訂了詳細的內部控制自我評價方案，嚴格按照評價方案
對納入評價范圍的高風險領域和單位進行了全面評價。
（一）內部控制評價原則
1、全面性原則。公司內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，
覆蓋公司及分、子公司的各種業務和事項。
2、重要性原則。在全面控制的基礎上，公司更加關注財務報告
和信息披露。
3、客觀性原則。公司在內部控制評價工作中始終堅持客觀性原
則，如實反映內部控制設計和運行的有效性。
（二）公司建立了內部控制制度，并努力有效實施。公司聘請天
健光華（北京）咨詢有限公司，全方位設計、建立了一套覆蓋全面、
針對性強、監督有力的內控制度體系，涵蓋公司所有營運環節。2011
年公司在內控制度體系建立的基礎上，認真落實和執行各項內控管理
制度，努力保障內控制度得到有效執行。
三、內部控制評價的依據
本評價工作旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的
《企業內部控制基本規范》（以下簡稱“基本規范”）及《企業內部控
制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）的要求，結合公司內部控制制
度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截
至 2011 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。
四、內部控制評價的范圍及具體內容
內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業務和事
項，董事會對公司存在的風險進行了必要的評估。
（一）內部環境
2
1、組織構架
公司按照《公司法》、《證券法》等相關法律法規的要求，建立了
較為完善的法人治理結構；制定了健全、完備的公司章程、三會及各
專門委員會議事規則、獨立董事工作制度、總經理工作制度等，明確
了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限，形成了各負其
責、相互協調、有效制衡的法人治理結構，促進了公司較好的持續經
營和較快發展。
公司董事會設立了戰略、提名、審計、薪酬與考核委員會，建立
了獨立董事制度，在審計委員會下設立審計部；按相關法律規定制訂
了董事會、監事會、獨立董事議事規則。
股東大會：根據《公司章程》的規定，股東大會是公司的權力機
構，依法決定公司的經營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監事，
審議批準董事會、監事會報告，審議批準年度財務決算方案，資源整
合方案等。公司每年至少召開一次年度股東大會，在《公司法》及《公
司章程》規定的情形下可召開臨時股東大會。股東大會建立健全了和
股東溝通的有效渠道，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對
公司重大事項的知情權、參與權和表決權。
董事會：公司董事會由 9 名成員組成，其中獨立董事 5 名。董事
會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作，執行股東
大會的決議，制訂公司的經營計劃和投資方案，制定公司的年度財務
預決算方案，制定公司的利潤分配方案和資源整合方案，在股東大會
授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保
等事項，制定公司的基本管理制度等等。
監事會：公司監事會由 3 名成員組成，設立監事會主席 1 名，有
1 名是職工代表推選的監事。監事會負責對董事、高級管理人員執行
公司職務的行為進行監督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期
報告進行審核并提出書面審核意見，向股東大會提出提案等職權。
3
獨立董事制度：公司的獨立董事具備履行其職責所必需的知識基
礎，獨立董事任職資格、職權范圍等符合證監會的有關規定，能夠在
董事會決策中履行獨立董事職責，包括在重大關聯交易與對外擔保、
公司發展戰略與決策機制、高級管理人員聘任及解聘等事項上發表獨
立意見，發揮獨立董事作用。
管理層：行使執行權，總經理由董事會聘任，向董事會負責，執
行董事會決議，負責公司的日常經營管理工作。公司設總經理 1 名，
副總經理 6 名，總會計師 1 名，董事會秘書 1 名。
公司董事會及管理層在不斷完善公司治理結構的基礎上，以努力
完成公司發展戰略目標，維護全體股東利益為出發點，合理設臵了各
業務與職能部門，組織結構體系比較健全、完整。
公司通過內部控制制度明確各部門、層級的職責與權限，切實建
立了監督與考核制度，確保各部門、層級責、權、利的匹配，保證了
董事會與管理層的決策與指令得以順利貫徹與執行。組織架構圖如
下:
股 東 大 會
董 事 會 監 事 會
董事會辦公室
審計委員會 戰略委員會 總經理 薪酬與考核委員會 提名委員會
人力資 技術 綜合辦 企業管 資本運
審計部 財務部 安監部 源部 中心 政工部 公室 監察部 理部 資源部 營部
4
公司在董事會下設立了戰略委員會，制定了董事會戰略委員會議
事規程。戰略委員會主要負責對公司長期發展戰略規劃進行研究并提
出建議；對《公司章程》規定須經董事會批準的重大投資融資方案、
重大資本運作、資產經營項目、其他影響公司發展的重大事項進行研
究并提出建議。
公司制定發展戰略時，充分考慮了各種宏觀經濟政策、市場供需
狀況、行業競爭等影響因素，并通過充分的論證后，報董事會或股東
大會審議。
3、人力資源
2011 年公司伴隨公司總體發展目標，圍繞“人人可成才，行行
出狀元”的人才理念，開展人才招聘及人才培養發展工作，實現企業
與員工的共同成長。首先，結合各用人部門的用人需求展開各類人員
的招聘工作，進一步完善全方位的立體招聘模式。其次，完善員工教
育培訓體系框架，根據培訓需求分析，階段性輻射培訓課程，確保“培
訓率、自學率、提高率、持證率”100%，通過多維度、多層級打造職
業化團隊，整體提升組織效能；再者，根據公司戰略發展的側重，成
立后備人才特訓營并搭建網絡培訓平臺，在為公司提供全新戰略領域
所需要的核心人才的同時加強了基礎培訓工作的力度。
公司嚴格按照國家的社會保障政策，按時足額為企業員工繳納社
會保險費用。
公司制定了人力資源政策和員工管理規定。
4、社會責任
公司著力抓好安全、生產、經營，首先，在安全管理方面提出“零
容忍、零工亡”的安全管理理念，其次，在環境和質量方面強調“創
造好環境、生活在其中”、“質量是企業的生命”管理理念，并在主產
5
業分別通過了 ISO9001 國際質量管理體系認證、ISO14001 環境管理
體系認證、OHSMS18001 職業健康安全管理體系認證。在經營活動中
講信譽、講法制、講道德、恪守承諾，認真履行對股東、客戶、員工
以及環境保護等方面應盡的責任和義務，在促進經濟效益穩步提高的
同時，積極奉獻愛心，努力為社會公益事業做貢獻。
詳見公司披露的企業社會責任報告。
5、企業文化
公司秉承“以人為本、持續發展”的核心理念和“誠信、卓越、
嚴謹、創新的管理理念，在公司的經營管理和發展中勇于開拓創新，
不斷超越自我，形成不斷完善、不斷改進、持續提高的良性循環機制，
實現企業的可持續發展。
（二）風險評估
公司決策和運營過程中的各個環節均進行了風險評估，按照風險
性質分為戰略風險、經營風險、財務風險和舞弊風險四種類型。公司
識別內部風險時重點關注了組織架構、經營方式、資產管理、業務流
程等管理因素；財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；經濟形
勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給、原材料采購、產品
銷售等經濟因素等。為公司合理確定風險應對策略提供了保證。
（三）控制活動
公司采取不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、
預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，不斷完善內部
控制管理體系。
1、資金管理
（1）財務核算
公司建立了較為完備的會計核算體系及財務管理制度，為財務會
6
計部門進行獨立的財務核算提供了依據。公司財務部在財務管理和會
計核算方面按照不相容崗位分離及相關崗位互相牽制的原則設臵了
較為合理的崗位和職責權限,并配備了相應的具備相關從業資格的專
業人員。部門內人員實行崗位責任制，分工明確、職責清晰。同時定
期組織對公司所屬范圍內的單位開展財務專項檢查工作，有效規范公
司的財務運作。
（2）營運資金管理
嚴格月度資金預算、現金管理、銀行存款管理、票據管理、備用
金管理，涉及庫存現金，定期不定期抽盤；相關賬務處理均進行復核
和審計，以防范資金使用相關風險。
公司及所屬各分、子公司財務部門根據本單位年度預算、合理安
排每月的資金使用額度，每月 10 日前向公司財務部提交下月《資金
支付審批表》，經財務部分管資金管理的副部長審核后報財務部長審
批。財務部編制當月預算實際支付報表及次月資金預算計劃向公司資
金預算管理中心報備。
預算編制后月度資金在實際支付過程中資金預算管理中心設計
了預警系統，可以提前告知預算部門是否超預算，及時控制資金支出；
資金日報表（銀行余額）與資金預算表相互印證，為合理安排資金使
用提供了有效的數據基礎；根據月度資金預算將實際支出分為了上
旬、中旬、下旬的資金額度，根據公司實際存款精心統籌安排，獲取
資金的最大收益。促進公司有序組織資金活動。
（3）重大投資
公司對重大投資項目均進行深入細致的可行性研究分析，按照擬
定投資方案、可行性研究、投資方案決策、簽定投資合同、編制實施
投資計劃等順序組織開展，并按照公司章程及上市規則的有關要求執
7
行嚴格的審批程序，提高資金運用效率，并按照規定履行相應的信息
披露義務。
（4）募集資金使用的內部控制
為規范對募集資金的使用，公司制定了《募集資金管理辦法》，
該制度對募集資金存儲、審批、使用、變更、管理和監督等事項進行
了明確規定。在實際運作中，公司對募集資金的使用遵循規范、安全、
高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。公司對募集資金進行
了專戶存儲管理，制定了嚴格的募集資金使用審批程序和管理流程，
保證募集資金按照申請文件中募集資金使用計劃用途使用，并按計劃
投入募集資金投資項目。公司在每個會計年度結束后全面核查募集資
金投資項目的進展情況，并在年度報告中進行披露。
2、采購業務
各單位根據本單位實際情況編制請購計劃和采購計劃，合理地對
未來需求進行預測，采購時嚴格遵循已制定的采購計劃。按照采購類
型設臵標準采購合同，大宗采購采用招標方式，定期不定期進行合格
供方評價。具體執行上：編制采購付款資金預算，并按照預算審批采
購付款；審核采購付款申請與采購合同/訂單、發票、入庫、驗收等
記錄是否齊全；采購款項經恰當審批后方可支付；對預付款的報賬與
銷賬進行跟蹤與督促；對預付款的期限、占用款項的合理性、不可收
回風險等情況進行分析，為付款安排提供支持對采購付款賬務處理進
行復核與審計；定期與供應商核對往來款項。
3、銷售業務
為了促進公司實現銷售目標，防范銷售相關風險，公司在銷售計
劃、客戶開發、價格管理、信用管理、銷售合同與訂單管理、銷售發
貨、賒銷管理、應收賬款管理、票據的開具管理、壞帳管理等相關流
8
程方面進行重點控制。
設計適當的協調供、產、銷的組織和溝通機制，制定信用管理政
策，明確授信衡量要求、標準等，并審批后執行。根據信用管理政策
要求，對客戶進行資信評估，擬定客戶授信標準，并經過恰當審批后
執行。簽訂銷售合同前應經過恰當的資信評估。銷售合同的簽訂應經
過恰當審查與審批，核對 ERP 系統中銷售訂單、客戶回款記錄是否
與銷售合同相符，核對發出貨物與銷售發貨單、出庫單和銷售發票等
單據是否一致等，對銷售發貨的賬務處理進行復核與審計，并進行賬
齡分析，分析結果經過恰當審閱。對壞賬準備計提和壞賬損失確認的
賬務處理進行復核與審計。
4、資產管理
（1）存貨管理
公司嚴格編制采購和銷售計劃，防止采購產品和生產產品積壓或
短缺；驗收程序規范化，保證驗收過程可追溯，入庫的物資型號、數
量和質量準確無誤；合理地對存貨倉儲進行保管，加強監督，強調庫
存物資分類、分區擺放，防止存貨非正常原因導致損毀、變質或流失，
并不定期清查。
（2）固定資產管理
公司健全了固定資產管理制度，明確了固定資產的驗收審批、固
定資產會計記錄、固定資產投保方案的制定和審核、固定資產日常維
護與檢查、固定資產清查盤點、固定資產的處臵報廢的審批等。
（3）為確保無形資產的有效使用，公司完善了《無形資產管理制
度》，對無形資產的取得與驗收、無形資產的使用與保全、無形資產
的技術升級與更新換代、無形資產的處臵、無形資產的帳務管理等進
行了明確的規定。
9
5、擔保業務
為了加強公司對擔保業務的內部管理，規范擔保行為，防范擔保
風險，促進企業資金良性循環，《公司章程》中明確了股東大會與董
事會對擔保事項的審批權限與程序。同時，公司建立了《對外擔保管
理制度》，對擔保的對象、審批程序、審批權限、擔保額度、擔保的
日常管理、擔保的評估、評價及信息披露工作及違反擔保管理的責任
進行了具體的規定，公司財務部為公司擔保的日常管理部門。
公司原則上不對外擔保。
2011 年度，公司未發生違規擔保行為。
6、全面預算
公司健全了全面預算管理體制，成立了預算管理委員會，預算管
理日常工作機構設立在財務部，主要負責公司和各分、子公司的預算
編制和預算完成情況的分析，并在實施過程中對預算執行進行適時跟
進。各預算執行單位權責明確，確保公司經營、投資、財務等各項經
濟活動、各個環節納入到預算編制范圍，符合公司發展戰略。公司建
立了財務預算管理制度和預算執行考核制度，明確了財務預算內容、
范圍、編制程序、報送與確認、執行與調整、考核與監督等方面的規
定。
7、合同管理
合同簽訂前對簽約對象的履約能力、主體資格、資信情況等進行
正確評價、評估，評估結果經過審批，合同協議附有必要的附件，且
正文與附件內容相符，合同協議文本經過分管法律事務的工作人員與
合同協議條款涉及的相關部門審核，經嚴格審批后方可用印。跟蹤、
監督并記錄合同協議履行情況，價款結算審核是否與合同協議相符，
合同協議違約處理經審批后方可執行。明確合同協議變更或解除原
10
因、內容與影響。合同協議變更或解除應按照合同訂立程序進行合同
糾紛由公司法律顧問協助處理，制定仲裁或訴訟方案，經審批后執行。
及時溝通與匯報仲裁、訴訟情況。監督仲裁或起訴或訴訟形成的協議
或法律文書的執行情況。
8、工程項目
（1）決策與前期準備
所有工程項目納入公司投資計劃。工程項目經過立項申請、可行
性研究、工程設計、工程招標、合同簽訂等相關程序，工程項目程序
經過嚴格審批后方可實施。工程相關招標文件及合同應按照法律法規
進行編制。
（2）施工期間管理
現場監督并記錄工程施工情況，編制工程進度，與外部單位保持
良好溝通，并及時反饋工程施工重大問題；定期總結施工情況，進行
階段性驗收，作為工程控制、價款結算、會計核算的依據；大宗工程
物資均按合同或協議要求組織采購；工程物資入庫前應與采購合同/
訂單進行核對，并經質量驗收，驗收與采購職能應保持獨立；編制工
程項目資金預算，并按照預算審批工程付款；審核工程付款是否與相
關合同/訂單要求相符，發票、工程進度報告等記錄應齊全；工程款
項經恰當審批后方可支付，對工程付款賬務處理進行復核與審計。
（3）工程驗收
工程項目在竣工驗收前，由項目單位組織施工、設計、使用等單
位進行初驗，各單項工程都符合設計要求，竣工圖表、竣工決算、工
程總結等相關資料完備后，由主管部門組織監審部門、財務部門、企
管部門、技術部門、監理單位、使用部門等進行現場竣工驗收，驗收
結果報分管業務副總經理審批。重大工程項目竣工驗收，需由政府部
11
門組成驗收專家組對項目進行驗收、并出具通過驗收批文，工程的質
量認證須由質量監督站組織相關單位參加驗收。
9、財務報告
為保證財務報告真實、準確、完整、及時，符合披露程序和要求，
公司按照《企業會計準則》、《企業會計準則-應用指南》、《會計法》
相關要求制定了《河南神火煤電股份有限公司會計制度》和《河南神
火煤電股份有限公司財務報告管理制度》，明確了制定年度財務報告
編制方案的內容，確定了重大事項會計處理程序、合并報表范圍等。
確保財務報告的真實性、合法合規。
（四）信息與溝通
1、公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計
法》、《企業會計準則--基本準則》、《深圳證券交易主板上市公司規范
動作指引》等法律、法規、規范性文件規定，在《公司章程》和《關
聯交易管理制度》中明確了公司與關聯方發生的關聯交易的原則，對
關聯人和關聯關系、關聯交易、關聯交易的審批程序等作了詳盡的規
定，并按照《深圳證券交易所股票上市規則》的相關要求嚴格履行必
要的決策程序，獨立董事發表獨立意見，并及時履行了信息披露義務。
公司關聯交易遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，
無損害公司和非關聯股東的利益的情形。
2、為規范公司信息披露工作，確保披露信息的真實、準確、完
整、及時，公司根據《深圳證券交易所上市規則》、《上市公司公平信
息披露指引》及其他有關法律、法規的規定，制定了《河南神煤電股
份有限公司信息披露管理制度》和《內幕信息知情人管理制度》以對
信息披露的范圍及標準、流程、法律責任，對重大信息內部溝通傳遞
的程序，對公司對外宣傳的原則及要求等作了明確的規定。
12
《公司年報信息披露重大差錯責任追究制度》已經公司 2010 年 4
月 19 日召開的董事會第四屆二十一次會議審議通過。報告期內公司
未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情
況。
公司嚴格按照證監會和證券交易所的有關法律法規和公司制度
規定的信息披露范圍、事宜及格式，詳細編制披露報告，將公司信息
真實、準確、及時、完整、合規地在指定的報紙和網站上進行披露；
做好信息披露機構及相關人員的培訓和保密工作，未出現信息泄密事
件；公司建立了重大信息內部傳遞及反饋機制，各部門及各所屬分、
子公司落實到人，以保證重大信息的及時上報，同時督促并指導各分、
子公司嚴格按制度的規定做好信息上報和保密工作，以確保公司信息
披露的真實、及時、準確、完整。公司信息披露嚴格遵循了相關法律
法規、《深圳證券交易所股票上市規則》及 《公司信息披露事務管理
規定》，沒有出現違規進行信息披露的情形。
3、公司的信息系統建立與實施的組織層級分為公司層面和具體
操作層級控制兩個層次，按照信息系統的建立與實施的自然順序，分
為信息系統的開發、信息系統的運行與維護、信息系統的應用控制三
個層次。信息系統開發項目納入系統規劃，系統開發項目經過立項申
請和可行性研究，系統開發項目經過恰當審批后方可實施。編制系統
上線計劃，明確時間、運行影響、數據處理、失敗恢復及系統轉換等
內容，經恰當審批后執行。對系統開發相關業務的賬務處理進行復核
與審計確定信息的安全等級，建立不同等級信息授權使用制度，定期
檢查系統賬號的使用情況。定期審閱系統操作日志，對網絡設備工作
狀態、遠程用戶操作過程進行適當監控。網絡終端設備的安裝經過審
批方可執行。同時編制系統災難恢復預案，并經過審批對系統維護相
13
關業務的賬務處理進行復核與審計。
（五）內部監督
為了健全和完善內部控制監督體系，公司董事會下設審計委員
會，審計委員會統一領導公司的內部審計工作，公司經營層面設臵內
部審計部，制定了內部審計工作計劃與工作方案，對公司內部控制制
度設計與運行狀況進行檢查、監督，并對固定資產、采購等事項實施
了審計。依法對本公司及公司所屬單位（含占控股或者主導地位的單
位）的財務收支、經濟活動及經營管理等事項進行檢查和評價。公司
內部審計部在公司董事會的領導下，獨立行使職權。
上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不
存在重大遺漏。
五、內部控制評價的程序、方法
公司內部控制評價工作嚴格遵循《企業內部控制基本規范》和《企
業內部控制評價指引》及公司內部控制評價管理辦法規定的程序執
行。評價內容已經涵蓋了公司所有經營管理范圍，評價的結果真實反
映了公司的實際情況。
六、內部控制缺陷認定及整改
公司董事會根據基本規范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的認定，結合公司規模、行業特征、風險水平等因素，研究確
定了適用公司的內部控制缺陷標準，內部控制缺陷的認定嚴格按照公
司規定的標準進行審核、認定。針對認定的內部控制缺陷，公司采取
相應的整改措施落實整改，并及時進行跟蹤落實驗證。
七、內部控制有效性的結論
公司已經根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，
對公司截至 2011 年 12 月 31 日的內部控制設計與運行的有效性進行
14
了自我評價。
報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控
制，并得以有效執行，形成持續改進機制，達到了公司內部控制目標，
不存在重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發
出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變
化。
我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀
況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。2012 年
公司將根據《企業內部控制基本規范》以及其他與內部控制相關的規
定，進一步修訂和完善公司各項內控制度，規范內部控制制度執行，
強化內部控制監督考核，促進公司健康、可持續發展。
河南神火煤電股份有限公司董事會
二〇一二年二月二十八日
15

資訊來源：深圳證券交易所

免責聲明：本文所載資料僅供參考，并不構成投資建議，世華財訊對該資料或使用該資料所導致的結果概不承擔任何責任。若資料與原文有異，概以原文為準。
世華財訊資訊中心：editor@shihua.com.cn 電話：4006744482