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光韻達(300227)昆山明創電子科技有限公司審計報告

鉅亨網新聞中心2011-12-30 18:16

審計報告
信會師報字[2011]第七 00015 號
昆山明創電子科技有限公司：
我們審計了后附的昆山明創電子科技有限公司（以下簡稱：貴公
司或本公司）財務報表，包括 2011 年 9 月 30 日的資產負債表，2011
年 1-9 月的利潤表、2011 年 1-9 月的現金流量表和 2011 年 1-9 月的
所有者權益變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是昆
山明創電子科技有限公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、
實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由
于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；
（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意
見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工
作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的
審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞
弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，
我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，
-1-
但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意
見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，昆山明創電子科技有限公司財務報表已經按照企業會
計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了
昆山明創電子科技有限公司 2011 年 9 月 30 日的財務狀況以及 2011
年 1-9 月的經營成果和現金流量。
立信會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：林偉
中國注冊會計師：沈煒
中國上海二○一一年十二月三十日
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資產負債表
會外地年企 01 表
編制單位：昆山明創電子科技有限公司 2011 年 9 月 30 日金額單位：元
項目行次期末金額年初金額項目行次期末金額年初金額
流動資產： 1 —— —— 流動負債： 65 —— ——
貨幣資金 2 669,756.46 285,114.81 短期借款 66
結算備付金 3 向中央銀行借款 67
拆出資金 4 吸收存款及同業存放 68
交易性金融資產 5 拆入資金 69
應收票據 6 交易性金融負債 70
應收賬款 7 3,906,344.92 4,281,567.45 應付票據 71
預付款項 8 317,367.12 499,071.11 應付賬款 72 1,112,756.37 1,390,146.41
應收保費 9 預收款項 73 30,386.49 7,076.02
應收分保賬款 10 賣出回購金融資產款 74
應收分保合同準備金 11 應付手續費及傭金 75
應收利息 12 應付職工薪酬 76
其他應收款 13 100,600.00 128,724.00 其中：應付工資 77
買入返售金融資產 14 應付福利費 78
存貨 15 748,450.52 490,924.37 其中：職工獎勵及福利基金 79
其中:原材料 16 742,414.55 490,924.37 應交稅費 80 115,192.51 35,455.25
庫存商品 17 6,035.97 其中：應交稅金 81 112,721.47 34,341.77
一年內到期的非流動資產 18 應付利息 82
其他流動資產 19 其他應付款 83 769,330.81 1,926,888.50
流動資產合計 20 5,742,519.02 5,685,401.74 應付分保賬款 84
非流動資產： 21 保險合同準備金 85
發放貸款及墊款 22 代理買賣證券款 86
可供出售金融資產 23 代理承銷證券款 87
持有至到期投資 24 一年內到期的非流動負債 88
長期應收款 25 其他流動負債 89
長期股權投資 26 流動負債合計 90 2,027,666.18 3,359,566.18
投資性房地產 27 非流動負債： 91 —— ——
固定資產原價 28 7,535,520.07 9,738,637.30 長期借款 92
減：累計折舊 29 2,614,779.12 4,462,980.99 應付債券 93
固定資產凈值 30 4,920,740.95 5,275,656.31 長期應付款 94 582,368.74
減：固定資產減值準備 31 專項應付款 95
固定資產凈額 32 4,920,740.95 5,275,656.31 預計負債 96
在建工程 33 遞延所得稅負債 97
工程物資 34 其他非流動負債 98
固定資產清理 35 其中：特準儲備基金 99
生產性生物資產 36 非流動負債合計 100 582,368.74
油氣資產 37 負債合計 101 2,610,034.92 3,359,566.18
無形資產 38 所有者權益（或股東權益）： 102 —— ——
開發支出 39 實收資本（股本） 103 6,592,699.36 6,592,699.36
商譽 40 國家資本 104
長期待攤費用 41 9,208.31 14,733.32 集體資本 105
遞延所得稅資產 42 法人資本 106 3,396,473.68 3,396,473.68
其他非流動資產 43 其中：國有法人資本 107
其中：特準儲備物資 44 集體法人資本 108
非流動資產合計 45 4,929,949.26 5,290,389.63 個人資本 109 3,196,225.68 3,196,225.68
46 外商資本 110
47 減：已歸還投資 111
48 實收資本（或股本）凈額 112 6,592,699.36 6,592,699.36
49 資本公積 113 7,314.34 7,314.34
50 減：庫存股 114
51 專項儲備 115
52 盈余公積 116
53 其中：法定公積金 117
54 任意公積金 118
55 儲備基金 119
56 企業發展基金 120
57 利潤歸還投資 121
58 一般風險準備 122
59 未分配利潤 123 1,462,419.66 1,016,211.49
60 外幣報表折算差額 124
61 歸屬于母公司所有者權益合計 125 8,062,433.36 7,616,225.19
62 少數股東權益 126
63 所有者權益合計 127 8,062,433.36 7,616,225.19
資產總計 64 10,672,468.28 10,975,791.37 負債和所有者權益總計 128 10,672,468.28 10,975,791.37
單位負責人(簽章）：主管會計工作負責人（簽章）：會計機構負責人（簽章）：總會計師（簽章）：填表人：
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利潤表
會外地年企 02 表
編制單位：昆山明創電子科技有限公司 2011 年 1-9 月金額單位：元
項目行次本期金額上期金額項目行次本期金額上期金額
一、營業總收入 1 8,096,016.76 10,390,148.49 其他 29
其中：營業收入 2 8,096,016.76 10,390,148.49 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 30
其中：主營業務收入 3 8,096,016.76 9,535,469.01 投資收益（損失以“-”號填列） 31
其他業務收入 4 854,679.48 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 32
利息收入 5 匯兌收益（損失以“-”號填列） 33
已賺保費 6 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 34 373,585.13 648,667.11
手續費及傭金收入 7 加：營業外收入 35 163,688.10
二、營業總成本 8 7,722,431.63 9,741,481.38 其中：非流動資產處置利得 36
其中：營業成本 9 5,861,153.54 7,884,353.56 非貨幣性資產交換利得 37
其中：主營業務成本 10 5,861,153.54 7,123,327.91 政府補助 38
其他業務成本 11 761,025.65 債務重組利得 39
利息支出 12 減：營業外支出 40 10,884.59 50,150.15
手續費及傭金支出 13 其中：非流動資產處置損失 41
退保金 14 非貨幣性資產交換損失 42
賠付支出凈額 15 債務重組損失 43
提取保險合同準備金凈額 16 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 44 526,388.64 598,516.96
保單紅利支出 17 減：所得稅費用 45 80,180.47 33,482.38
分保費用 18 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 46 446,208.17 565,034.58
營業稅金及附加 19 75,143.16 5,655.79 歸屬于母公司所有者的凈利潤 47 446,208.17 565,034.58
銷售費用 20 287,253.56 399,229.42 少數股東損益 48
管理費用 21 1,383,783.80 1,392,399.03 六、每股收益： 49
其中:業務招待費 22 基本每股收益 50
研究與開發費 23 稀釋每股收益 51
財務費用 24 115,097.57 59,843.58 七、其他綜合收益 52
其中：利息支出 25 78,970.74 44,982.00 八、綜合收益總額 53 446,208.17 565,034.58
利息收入 26 1,235.65 4,383.94 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 54
匯兌凈損失（凈收益以“-”號填列） 27 14,945.85 14,783.75 歸屬于少數股東的綜合收益總額 55
資產減值損失 28
單位負責人(簽章）：主管會計工作負責人（簽章）：會計機構負責人（簽章）：總會計師（簽章）：填表人：
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現金流量表
會外地年企 03 表
編制單位：昆山明創電子科技有限公司 2011 年 1-9 月金額單位：元
項目行次本期金額上期金額項目行次本期金額上期金額
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金
一、經營活動產生的現金流量： 1 —— —— 30 1,200,000.00 80,016.25
凈額
銷售商品、提供勞務收到的現金 2 9,953,954.91 11,375,103.26 處置子公司及其他營業單位收回的現金凈額 31
客戶存款和同業存放款項凈增加額 3 收到其他與投資活動有關的現金 32
向中央銀行借款凈增加額 4 投資活動現金流入小計 33 1,200,000.00 80,016.25
向其他金融機構拆入資金凈增加額 5 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 34 856,121.95 1,824,574.44
收到原保險合同保費取得的現金 6 投資支付的現金 35
收到再保險業務現金凈額 7 質押貸款凈增加額 36
保戶儲金及投資款凈增加額 8 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 37
處置交易性金融資產凈增加額 9 支付其他與投資活動有關的現金 38
收取利息、手續費及傭金的現金 10 投資活動現金流出小計 39 856,121.95 1,824,574.44
拆入資金凈增加額 11 投資活動產生的現金流量凈額 40 343,878.05 -1,744,558.19
回購業務資金凈增加額 12 三、籌資活動產生的現金流量： 41 —— ——
收到的稅費返還 13 吸收投資收到的現金 42
收到其他與經營活動有關的現金 14 64,923.75 646,863.74 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 43
經營活動現金流入小計 15 10,018,878.66 12,021,967.00 取得借款所收到的現金 44
購買商品、接收勞務支付的現金 16 5,445,464.61 7,043,199.81 發行債券收到的現金 45
客戶貸款及墊款凈增加額 17 收到其他與籌資活動有關的現金 46
存放中央銀行和同業款項凈增加額 18 籌資活動現金流入小計 47 - -
支付原保險合同賠付款項的現金 19 償還債務所支付的現金 48
支付利息、手續費及傭金的現金 20 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 49 78,970.74 44,982.00
支付保單紅利的現金 21 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 50
支付給職工以及為職工支付的現金 22 1,781,562.31 1,837,398.30 支付其他與籌資活動有關的現金 51
支付的各項稅費 23 515,496.20 413,987.45 籌資活動現金流出小計 52 78,970.74 44,982.00
支付其他與經營活動有關的現金 24 2,141,675.35 1,145,112.32 籌資活動產生的現金流量凈額 53 -78,970.74 -44,982.00
經營活動現金流出小計 25 9,884,198.47 10,439,697.88 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 54 -14,945.85 -14,783.75
經營活動產生的現金流量凈額 26 134,680.19 1,582,269.12 五、現金及現金等價物凈增加額 55 384,641.65 -222,054.82
二、投資活動產生的現金流量： 27 —— —— 加：期初現金及現金等價物余額 56 285,114.81 507,169.63
收回投資收到的現金 28 六、期末現金及現金等價物余額 57 669,756.46 285,114.81
取得投資收益收到的現金 29
填表
單位負責人(簽章）：主管會計工作負責人（簽章）：會計機構負責人（簽章）：總會計師（簽章）：
人：
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所有者權益變動表
會外地年企 04 表
編制單位：昆山明創電子科技有限公司 2011 年 1-9 月金額單位：元
本年金額上年金額
行
項目歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益
次少數股少數股
所有者權益合計所有者權益合計
實收資本（或股專項盈余一般風險東權益實收資本（或股減：庫專項儲盈余公一般風險東權益
資本公積減：庫存股未分配利潤其他小計資本公積未分配利潤其他小計
本）儲備公積準備本）存股備積準備
欄次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
一、上年年末余額 1 6,592,699.36 7,314.34 1,016,211.49 7,616,225.19 6,592,699.36 7,314.34 451,176.91 7,051,190.61
加：會計政策變更 2
前期差錯更正 3
二、本年年初余額 4 6,592,699.36 7,314.34 - - - - 1,016,211.49 - - - 7,616,225.19 6,592,699.36 7,314.34 - - - - 451,176.91 - - - 7,051,190.61
三、本年增減變動金額（減少以
5 - - - - - - 446,208.17 - - - 446,208.17 - - - - - - 565,034.58 - - - 565,034.58
“-”號填列)
（一）凈利潤 6 446,208.17 446,208.17 565,034.58 565,034.58
（二）其他綜合收益 7
綜合收益小計 8 - - - - - - 446,208.17 - - - 446,208.17 - - - - - - 565,034.58 - - - 565,034.58
（三）所有者投入和減少資本 9
1.所有者投入資本 10
2.股份支付計入所有者權益
11
的金額
3.其他 12
（四）專項儲備提取和使用 13
1.提取專項儲備 14
2.使用專項儲備 15
（五）利潤分配 16
1.提取盈余公積 17
其中：法定公積金 18
任意公積金 19
儲備基金 20
企業發展基金 21
利潤歸還投資 22
2.提取一般風險準備 23
3.對所有者（或股東）的分配 24
4.其他 25
（六）所有者權益內部結轉 26
1.資本公積轉增資本（或股
27
本）
2.盈余公積轉增資本（或股
28
本）
3.盈余公積彌補虧損 29
4.其他 30
四、本年年末余額 31 6,592,699.36 7,314.34 - - - - 1,462,419.66 - - - 8,062,433.36 6,592,699.36 7,314.34 - - - - 1,016,211.49 - - - 7,616,225.19
單位負責人(簽章）：主管會計工作負責人（簽章）：會計機構負責人（簽章）：總會計師（簽章）：填表人：
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昆山明創電子科技有限公司
2011 年 1-9 月財務報表附注
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
一、公司基本情況：
昆山明創電子科技有限公司由昆山集創電子科技有限公司、昆山多佳科技有限公司、昆
山電氣實業公司和孫明興共同出資組建，于 2003 年 4 月 22 日批準成立，企業法人營業
執照注冊號 320583400030955，投資總額 100 萬美元，注冊資本 80.8010 萬美元。目前
為經營期，所屬行業為電工機械專用設備制造類，主要經營范圍：SMT 鋼網、治具、模
具、精密零器件的生產，銷售自產產品。其主要產品為模板和治具。
二、公司所采用的主要會計政策及會計估計：
(一) 執行會計制度：
公司執行《企業會計準則-基本準則》和《企業會計制度》及相關具體會計準則的有關
規定。
(二) 會計期間：
公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日為一會計年度。
(三) 記賬本位幣及外幣核算方法：
記賬本位幣為人民幣。
外幣業務按發生時業務發生當期期初的市場匯價作為折算匯率，折合人民幣記賬，期末
外幣賬戶余額按期末市場匯價折合成人民幣金額進行調整。
(四) 記賬基礎和計價原則：
以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。
(五) 壞賬準備核算方法：
1、壞賬的確認標準：
對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序后確實無法收回的應收款項；因債務人
死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人逾
期未履行償債義務并有確鑿證據表明，確實無法收回的應收款項，按照公司管理權
限批準核銷。
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2、壞賬損失的核算方法：
采用個別認定法估算壞賬損失。
(六) 存貨核算原則及計價方法：
1、取得和發出的計價方法：
日常核算取得時按實際成本計價；原材料發出時按加權平均法，庫存商品發出按個
別認定法計價。
2、低值易耗品攤銷方法：
采用一次性轉銷法。
3、存貨的盤存制度：
采用永續盤存制。
4、存貨跌價準備的計提方法
期末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌
價準備。存貨跌價準備按單個存貨計提。
(七) 固定資產計價，折舊方法，預計使用年限和折舊率。
使用年限在一年以上的機器設備、運輸設備、電子設備以及單位價值在 2000 元以上
且使用年限超過 2 年的非生產經營主要設備的物品等作為固定資產，固定資產取得
時按實際成本計價，折舊按平均年限法計算。
分類預計使用年限預計凈殘值率年折舊率
機器設備 3~10 10% 0.3~0.09
運輸設備 5 10% 0.18
電子設備 5 10% 0.18
固定資產減值準備計提方法：期末，對由于市價持續下跌、技術陳舊、損壞、長期
閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按預計可收回金額低于其賬面價值
的差額，逐項計提固定資產減值準備。
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(八) 長期待攤費用核算方法：
1、開辦費轉銷方法：
在開始生產經營的當月一次計入損益。
2、其他長期待攤費用攤銷方法：
攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的固定資產大修理支出，將發生的大修理費用在
下一次大修理前平均攤銷；
其他長期待攤費用應當在受益期內平均攤銷。
(九) 收入確認原則：
1、銷售商品：
公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方；公司不再對該商品實施繼續
管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業；相關的收入和成本能
夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
2、提供勞務：
在同一年度內開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的依據時，
確認勞務收入的實現；如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易
的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收
入。
(十) 成本核算方法：
品種法
三、稅項：
公司適用稅率：增值稅稅率 17%
營業稅稅率 5%
企業所得稅稅率 25%
教育費附加費率 3%
地方教育費附加費率 2%
本公司系港澳臺與內地合資企業（臺資企業）
享受企業所得稅二減三減半優惠期限：2008 年 1 月至 2012 年 12 月。本期為減半期
第 2 年。
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四、利潤分配的原則和方法：
根據公司章程經股東會決議分配
五、財務報表主要項目注釋：（單位：人民幣元）
(一) 貨幣資金：
項目 2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
現金 5,588.29 6,183.66
銀行存款 664,168.17 278,931.15
合計 669,756.46 285,114.81
其中：外幣金額：美元 5,004.67 29.60
折算匯率 6.3549 6.6227
折合人民幣 31,804.18 196.03
(二) 應收賬款：
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
賬齡
金額計提壞賬準備金額計提壞賬準備
1 年以內 3,531,286.14 3,936,745.53
1－2 年 30,236.86 27,531.27
2－3 年 27,531.27 167,900.77
3－4 年 167,900.77 29,771.99
4－5 年 29,771.99 119,617.89
5 年以上 119,617.89 0.00
合計 3,906,344.92 4,281,567.45
其中：1、期末無股東借款
2、金額較大的有：
單位名稱摘要金額
微盟電子(昆山)有限公司貨款 450,143.46
華通電腦(蘇州)有限公司貨款 412,101.52
嘉聯益電子(昆山)有限公司貨款 278,762.61
名碩電腦(蘇州)有限公司貨款 265,994.09
環旭電子股份有限公司貨款 224,037.45
(三) 其他應收款：
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
賬齡
金額計提壞賬準備金額計提壞賬準備
1 年以內 94,673.00 124,224.00
1－2 年 1,427.00 4,500.00
2－3 年 4,500.00 -
3－4 年 - -
4－5 年 - -
- 10 -
5 年以上 - -
合計 100,600.00 128,724.00
其中：1、期末無股東借款
2、期末無金額較大款項
(四) 預付賬款：
賬齡 2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
1 年以內 95,130.80 288,212.39
1－2 年 11,377.60 25,483.08
2－3 年 25,483.08 185,375.64
3 年以上 185,375.64 -
合計 317,367.12 499,071.11
其中金額較大的有：
單位名稱摘要金額賬齡
昆山東鑫裝飾裝潢有限公司 109,500.00 2-3 年
中石化昆山石油分公司 36,000.00 1 年以內
(五) 存貨：
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
項目
賬面余額計提跌價準備賬面余額計提跌價準備
原材料 742,414.55 490,924.37
庫存商品 6,035.97 -
合計 748,450.52 490,924.37
(六) 固定資產原價及累計折舊：
1、固定資產原價
類別 2010 年 12 月 31 日余額本期增加本期減少 2011 年 9 月 30 日余額
機器設備 9,400,715.30 1,384,977.69 3,641,607.92 7,144,085.07
運輸設備 250,059.00 250,059.00
電子設備 87,863.00 53,513.00 141,376.00
合計 9,738,637.30 1,438,490.69 3,641,607.92 7,535,520.07
其中：出售固定資產原價為 3,641,607.92 元。
2、累計折舊
類別 2010 年 12 月 31 日余額本期提取本期減少 2011 年 9 月 30 日余額
機器設備 4,170,504.74 573,502.54 2,430,773.33 2,313,233.95
- 11 -
類別 2010 年 12 月 31 日余額本期提取本期減少 2011 年 9 月 30 日余額
運輸設備 218,473.33 1,995.33 220,468.66
電子設備 74,002.92 7,073.59 81,076.51
合計 4,462,980.99 582,571.46 2,430,773.33 2,614,779.12
(七) 固定資產減值準備
項目名稱年初余額本期增加本期減少期末余額
機器設備 -- --
運輸設備 -- --
電子設備 -- --
合計 -- --
(八) 長期待攤費用：
項目 2010 年 12 月 31 日余額本期增加本期攤銷 2011 年 9 月 30 日余額
裝修費 14,733.32 5,525.01 9,208.31
(九) 應付賬款：
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
1,112,756.37 1,390,146.41
其中：1、期末無欠股東單位款項
2、無 3 年以上未支付的大額貨款
(十) 預收賬款：
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
30,386.49 7,076.02
期末無金額較大款項
(十一) 應交稅金：
稅種稅率 2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
增值稅 17% 38,419.71 19,683.14
城建稅 7% 3,420.56 1,377.82
企業所得稅 25% 69,689.61 12,089.22
個人所得稅 1,191.59 1,191.59
教育費附加 3% 1,465.95 590.49
地方教育費附加 2% 1,005.09 522.99
合計 115,192.51 35,455.25
(十二) 其他應付款：
- 12 -
2011 年 9 月 30 日余額 2010 年 12 月 31 日余額
769,330.81 1,926,888.50
其中金額較大的有：
單位名稱金額未支付原因
吳小明 459,091.00 暫借款
黎增琪 108,974.30 暫借款
(十三) 長期應付款
應付融資租賃款明細
期末余額年初余額
單位
外幣人民幣外幣人民幣
仲利國際租賃有限公司 639,768.00
未確認融資費用 -57,399.26
(十四) 實收資本：
2010 年 12 月 31 日余本期本期 2011 年 9 月 30 日余
出資方名稱美元資本金額
額增加減少額
昆山華諾電子科技有限公司 3,146,473.68 3,146,473.68 386,882.97
昆山多佳科技有限公司 250,000.00 250,000.00 30,230.00
孫明興 1,792,319.52 1,792,319.52 219,390.00
黎增祺 1,403,906.16 1,403,906.16 171,507.03
合計 6,592,699.36 6,592,699.36 808,010.00
注：上述資本金已由蘇州岳華會計師事務所有限公司驗證并出具蘇州岳華字【2006】
B0286 號驗資報告
(十五) 資本公積：
項目 2010 年 12 月 31 日余額本期增加本期減少 2011 年 9 月 30 日余額
資本溢價 7,314.34 7,314.34
合計 7,314.34 7,314.34
(十六) 未分配利潤：
2010 年 12 月 31 日余額本期增加本期減少/補虧 2011 年 9 月 30 日余額
1,016,211.49 446,208.17 1,462,419.66
(十七) 主營業務收入：本期發生額為 8,096,016.76 元。
項目本期金額上期金額
內銷 7,163,901.68 8,259,504.21
- 13 -
外銷 932,115.08 1,275,964.80
合計 8,096,016.76 9,535,469.01
(十八) 主營業務成本：本期發生額為 5,861,153.54 元。
項目本期金額上期金額
內銷 5,148,017.32 6,167,412.02
外銷 713,136.22 955,915.89
合計 5,861,153.54 7,123,327.91
(十九) 銷售費用：本期發生額為 287,253.56 元。
其中：主要項目發生額如下
項目本期金額上期金額
運輸費 144,721.51 223,778.44
電話費 24,871.75 28,383.56
(二十) 管理費用：本期發生額為 1,383,783.80 元。
其中：主要項目發生額如下
項目本期金額上期金額
工資 615,954.24 702,809.39
辦公費 174,914.05 162,640.58
福利費 126,624.70 93,272.11
租賃費 118,782.00 158,376.00
修理費 60,989.85 32,525.08
保險費 30,873.60 26,739.25
(二十一) 財務費用：
項目本期金額上期金額
利息支出 78,970.74 44,982.00
利息收入 1,235.65 4,383.94
匯兌損益 14,945.85 14,783.75
手續費 22,416.63 4,461.77
合計 115,097.57 59,843.58
(二十二) 營業外收入
項目本期金額上期金額
非流動資產處置利得合計
其中：處置固定資產利得
- 14 -
處置無形資產利得
非貨幣性資產交換利得
債務重組利得
接受捐贈
政府補助
其他 163,688.10 0.00
合計 163,688.10 0.00
(二十三) 營業外支出
項目本期金額上期金額
非流動資產處置損失合計 10,834.59 44,072.65
其中：固定資產處置損失 10,834.59 44,072.65
無形資產處置損失
債務重組損失
非貨幣性資產交換損失
對外捐贈 500.00
其中：公益性捐贈支出 500.00
其他 50.00 5,577.50
合計 10,884.59 50,150.15
(二十四) 所得稅費用
項目本期金額上期金額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 80,180.47 33,482.38
遞延所得稅調整 0.00 0.00
合計 80,180.47 33,482.38
六、會計其他事項說明：
(一) 或有事項：
截至 2011 年 9 月 30 日止本公司無需要披露的或有事項
(二) 承諾事項：
截至 2011 年 9 月 30 日止本公司無需要披露的承諾事項
(三) 關聯方及本公司與關聯方的交易及余額情況
1、無存在控制關系的關聯方
- 15 -
2、不存在控制關系的關聯方情況：
企業名稱與本公司的關系
孫明興股東
黎增祺股東
吳小明股東的法定代表人
3、公司與關聯方的資金往來余額情況
2011 年 9 月 2010 年 12 月 31
報表項目
30 日余額日余額
其他應付款：
569,091.0
吳小明 719,091.00
0
黎增祺 108,974.30 108,974.30
孫明興 816.00 816.00
(四) 資產負債表日后事項：
截止報告日本公司無需要披露的日后事項
(五) 其他重要事項：
截至 2011 年 9 月 30 日止本公司無需要披露的其他重要事項
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