數字政通(300075)關于會計差錯更正的公告

數字政通(300075)關于會計差錯更正的公告

證券代碼：300075 證券簡稱：數字政通 公告編號：2011-025
北京數字政通科技股份有限公司
關于會計差錯更正的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有
虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
北京數字政通科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2011 年 4 月 20 日以
在《中國證券報》、《證券時報》和深圳證券交易所網站上披露了公司 2010 年年
度報告及其摘要，于 2011 年 4 月 25 日在深圳證券交易所網站上披露了公司 2011
年一季度報告及其摘要。
經核實，公司因 2010 年企業所得稅計提錯誤，造成公司 2010 年報披露當期
發生的所得稅費用、凈利潤等科目不正確以及 2011 年一季度資產負債表相關科
目不正確，根據《企業會計準則第 28 號—會計政策、會計估計變更及差錯更正》
和《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的更正及相關披
露》的規定要求，公司對有關事項予以更正，具體情況如下：
一、對前期會計差錯更正事項說明
因公司財務人員對 2010 年企業所得稅計提錯誤，造成公司 2010 年報披露本
期發生的所得稅費用、凈利潤不正確。2010 年年報更正后增加所得稅費用以及應
交稅費，等額減少凈利潤，進而影響盈余公積以及未分配利潤。2011 年一季度報
告更正后影響盈余公積以及未分配利潤等。
二、前期會計差錯對公司財務狀況和經營成果的影響
公司對企業所得稅進行重新計算，并對相關數據進行更正，經公司第一屆董
事會第二十次會議審議通過，追溯重述公司 2010 年度財務報表以及 2011 年一季
度財務報表，更正前后對公司 2010 年度以及 2011 年度一季度合并財務報表項目
的具體影響如下：
（一）2010 年度合并報表更正情況
1、合并資產負債表（金額單位：人民幣元）
項 目 注釋 更正前金額 更正金額 更正后金額
應交稅費 七、15 8,173,378.12 1,396,528.78 9,569,906.90
盈余公積 七、22 9,403,668.48 -139,652.88 9,264,015.60
未分配利潤 七、23 71,627,349.49 -1,256,875.90 70,370,473.59
2、合并利潤表（金額單位：人民幣元）
項 目 注釋 更正前金額 更正金額 更正后金額
四、利潤總額 58,738,899.03 58,738,899.03
減：所得稅費用 七、31 7,289,276.15 1,396,528.78 8,685,804.93
五、凈利潤 51,449,622.88 -1,396,528.78 50,053,094.10
（二）2010 年度財務報表附注更正情況
1、應交稅費
項 目 更正前金額 更正金額 更正后金額
增值稅 1,132,816.74 1,132,816.74
企業所得稅 6,656,115.51 1,396,528.78 8,052,644.29
營業稅 175,702.40 175,702.40
城建稅 81,425.40 81,425.40
教費附加 34,896.60 34,896.60
代扣代繳個人所得稅 92,421.47 92,421.47
合 計 8,173,378.12 1,396,528.78 9,569,906.90
2、未分配利潤
項 目 更正前金額 更正金額 更正后金額
調整前上年末未分配利潤 38,342,051.65 38,342,051.65
調整年初未分配利潤合計
數(調增+,調減-)
調整后年初未分配利潤 38,342,051.65 38,342,051.65
加:本期歸屬于母公司所有
51,449,622.88 -1,396,528.78 50,053,094.10
者的凈利潤
盈余公積彌補虧損
其他轉入
減:提取法定盈余公積 5,144,325.04 -139,652.88 5,004,672.16
提取任意盈余公積
應付普通股股利 13,020,000.00 13,020,000.00
轉作股本的普通股股
利
期末未分配利潤 71,627,349.49 -1,256,875.90 70,370,473.59
4、所得稅費用
項 目 更正前金額 更正金額 更正后金額
按稅法及相關規定計算的當期
7,581,472.60 1,396,528.78 8,978,001.38
所得稅
遞延所得稅調整 -292,196.45 -292,196.45
合計 7,289,276.15 1,396,528.78 8,685,804.93
5、基本每股收益和稀釋每股收益
更正前金額 更正后金額
報告期利潤 基本每股收 稀釋每股收 基本每股收 稀釋每股收
益 益 益 益
歸屬于公司普通股
1.00 1.00 0.98 0.98
股東的凈利潤
扣除非經常性損益
后歸屬于公司普通 0.95 0.95 0.93 0.93
股股東的凈利潤
6、凈資產收益率
更正前加權平均凈資 更正后加權平均凈
報告期利潤
產收益率 資產收益率
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.59% 8.37%
扣除非經常性損益后歸屬于公司
8.18% 7.96%
普通股股東的凈利潤
（三）2011 年度一季度財務報表更正情況
項 目 更正前金額 更正金額 更正后金額
應交稅費 4,961,582.69 1,396,528.78 6,358,111.47
盈余公積 9,403,668.48 -139,652.88 9,264,015.60
未分配利潤 72,627,612.23 -1,256,875.90 71,415,736.33
三、公司董事會、監事會、獨立董事關于本次會計差錯更正的說明
公司董事會、監事會、獨立董事對本次會計差錯更正事宜出具了書面報告。
公司董事會認為：本次公司對 2010 年度報告以及 2011 年一季度報告的差錯
更正，根據有關會計準則和制度的規定恰當地進行了會計處理，符合《企業會計
準則》和《企業會計制度》的規定，是對公司實際經營狀況的客觀反映，使公司
的會計核算更符合有關規定，提高了公司財務信息質量，沒有損害公司和全體股
東的合法權益。
公司監事會認為：本次公司對 2010 年度報告以及 2011 年一季度報告的差錯
更正，根據有關會計準則和制度的規定恰當地進行了會計處理，符合《企業會計
準則》和《企業會計制度》的規定，是對公司實際經營狀況的客觀反映，使公司
的會計核算更符合有關規定，提高了公司財務信息質量，沒有損害公司和全體股
東的合法權益。同意公司董事會有關本次會計差錯更正的意見及相關原因和影響
說明。
公司獨立董事認為：本次公司對 2010 年度報告以及 2011 年一季度報告的差
錯更正，根據有關會計準則和制度的規定恰當地進行了會計處理，符合《企業會
計準則》和《企業會計制度》的規定，是對公司實際經營狀況的客觀反映，使公
司的會計核算更符合有關規定，提高了公司財務信息質量，沒有損害公司和全體
股東的合法權益。同意公司董事會對會計差錯更正事項的意見。
四、董事會關于此次會計差錯變更的說明
公司董事會就年報編制過程中出現的失誤與會計差錯給投資者帶來的不便
深表歉意，公司董事會已按《年報信息披露重大差錯責任追究制度》的有關規定
對相關責任人進行了批評處理。同時要求公司以此為戒，在今后工作中，進一步
加強信息披露各環節的管理和責任追求，嚴格履行信息披露事前的審核程序，切
實提高信息披露質量，杜絕此類事件的再次發生。
特此公告
北京數字政通科技股份有限公司董事會
2011 年 8 月 15 日

資訊來源：深圳證券交易所

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