受益人指定學問大 投保別讓權益「稅」著

歲末年終將至，許多民眾已養成每年底保單檢視的好習慣，可即時因應個人不同生命階段的保險需求進行調整，維護自身的權益。壽險業者提醒，在年底為保單做健檢時，不妨一併了解保險列舉扣除額度、相關稅法在贈與方面的規定，並留意相關生存保險金或滿期 保險金受益人的設定與金額，不要讓自身的權益「稅」著。

中國人壽行銷企劃部副總經理洪祝瑞表示，目前保險費每人每年最多可列舉扣除的額度為新台幣24,000元，一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險。另外，勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費也可列入扣除額，但全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制。

洪祝瑞指出，近來有許多的父母想替子女的未來累積資產，依現行遺產及贈與稅法的相關規定，假設要保人與受益人為同一人，因為生存保險金與滿期保險金的給付並沒有贈與的行為產生，所以不會有贈與稅的問題；但若是受益人並非要保人時，也就是要保人繳保險費、受益人領生存保險金或滿期保險金，當年度總額如超過 220 萬元，就可能會有贈與稅的問題。此外，父母若於子女婚嫁時所贈與之財產，總金額未超過100萬元，也不列入贈與總額，無需要繳納贈與稅。