〈報稅看這裡〉上班族做對5大檢視動作 連保險都能節稅 別讓權益「稅」著了

又到了報稅季節，全球人壽建議上班族應該好好趁這時候，做好以下 5 個檢視動作，尤其透過保險列舉扣除、找出醫療單據申請理賠等撇步，有機會幫自己聰明報稅，又提高保障，千萬別讓自己的權益「稅」著了。

檢視方向一. 6 大列舉扣除額限制

想要聰明報稅，最重要的一點，就是扣除額。而扣除額又分標準扣除額與列舉扣除額，如果是家庭成員眾多，上有長輩下有幼子的三明治家庭，最好採用列舉扣除額。因為列舉扣除額的項目高達 6 個，包括捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、房貸利息、房屋租金支出。
 
要特別留意的是，在列舉扣除額的 6 個項目中，醫藥及生育費、災害損失沒有列舉金額限制，其他四項都有最高列舉扣除額上限。例如房貸利息最高可列舉 30 萬元扣除額，但必須先扣掉銀行利息收入。

例如林先生去年的房貸利息支出 20 萬元，銀行利息收入 2 萬元，那麼，林先生應該將 20 萬元房貸利息支出減掉 2 萬元銀行利息收入，剩下來的 18 萬元才能列舉為房貸利息支出。

若是租房族，也可以將房租列舉扣除，每申報戶的房租最高列舉扣除額為 12 萬元，但如果同一申報戶的本人、配偶及受扶養直系親屬有申報房貸利息，就不能扣除。

檢視方向二. 保險列舉扣除額

這裡所指的保險列舉扣除額，有些民眾誤以為只有個人投保的商業保險，其實只要是納稅義務人、配偶，或受扶養直系親屬所投保的團體保險、勞保、國民年金保險、軍公教保險，甚至學生平安保險費都可列舉扣除，只是每申報戶，不論是大人或小孩，每人每年的保費列舉扣除額上限為 2.4 萬元。

至於健保費，則不隸屬於「保險列舉扣除項目」，但健保費也可以列舉扣除，而且沒有列舉扣除額上限，不論繳多少健保費，都能全數扣除。

檢視方向三. 找出醫療單據，看是否沒申請理賠

在列舉扣除額當中，只要是醫療費用通通可以扣除，而且沒有扣除金額上限。在報稅時，除了整理醫療單據，最好還要順便檢視一下，有些就醫狀況可以申請商業醫療險理賠，而保戶卻忘了申請。

以李太太為例，去年，她的小兒子中耳積水，到醫院做了門診手術，李太太以為沒有理賠，報稅時，看到醫療單據時，想到有這筆支出，就打電話詢問保險業務員她幫孩子購買的醫療險是否有理賠門診手術。結果，保險業務員查詢後發現，李太太兒子所投保的醫療險有理賠門診手術，因此協助辦理理賠，保障保戶應有權益。

全球人壽提醒民眾，保險理賠申請有「兩年」請求權時效，也就是自符合保單理賠狀況下，保戶要在 2 年內提出理賠申請，如果逾期，就會喪失保險給付請求權。

因此，不妨利用報稅季，檢視各項單據，確認投保的各種醫療保險的保障範圍是否涵蓋該項醫療的治療費用，如有不清楚的地方，應立即打電話詢問保險業務員，千萬別讓自己的權益睡著了。

檢視方向四. 保險保額是否足夠

在統計保費列舉扣除額時，保戶千萬別只計算保費總繳金額，最好還要計算一下保障額度是否足夠，尤其是商業保險，不是有買就好，最重要的是保額還要足夠。

而一般保戶最大的迷思在於，只要每年繳費達每人每年保費列舉扣除額 2.4 萬元，保障就應該足夠，但事實上，投保商業保險不是只看繳了多少保費，重點在於購買了多少保額，以及這樣的保額是否可以在風險降臨時，降低或彌補財務損失。如果有預算上的考量，就可以選擇把繳費年限拉長，讓自己的保障額度最大化。

此外，由於保險列舉扣除額是不分年女老少均可享有 2.4 萬元的保費列舉扣除額，所以在檢視完自己及家人的保障範圍及額度後，在預算許可的範圍內，可以善用的保費列舉扣除額的額度，適時地替自己及家人提高保障額度以建構起家庭的保障防護網。
 
如果年收入低於 30.3 萬元的上班族，可以免申報所得稅，但免申報免繳稅的同時，應該把節省下來的稅金做更好的運用，尤其是先拉高保障，保額足夠後，一定要強迫儲蓄，全球人壽建議，即使只是 1 萬元，也可以利用網路投保，購買利變型年金險，讓小錢逐漸累積一筆大財富。

檢視方向五. 每月是否養成儲蓄習慣

許多上班族到了繳稅季，常常荷包大失血，其實，繳稅既然是必要支出，那麼，更要在平常就做好資金規劃，才不會在繳稅時覺得財務負擔沉重。最好的方式，就是每月強迫自己養成儲蓄好習慣，例如薛小姐工作以來，每年稅率大概介於 5～12%，那麼，薛小姐就應該在每月領薪水時，先將 5～12% 的薪水轉存到另一個銀行帳號，這樣一來，一年後就可以拿來繳稅，就不會覺得「荷包大失血」。而且，提早做好繳稅儲蓄準備的好處是，不會打亂自己的其他理財計畫，按部就班達成理財目標。