內控內稽辦法

07-01雜誌

從工友到線上舞弊 內控難阻？

呂子立面對層出不窮的舞弊手法，現行機制對「特定舞弊風險」評估與監控仍顯不足。銀行亟需將舞弊風險納入日常管理與內部稽核，才能有效遏止損失與信任危機。近來某銀行意外發現負責清潔、收寄信件等庶務工作的工友，竟利用收取分行承租戶水電費時，私吞兩百多萬元水電費的舞弊事件，足以顯示舞弊行為已不再是業務人員利用內控間隙舞弊；又迭次發生銀行員與詐騙集團勾結犯案情節，更顯部分銀行員在職業道德認知確實存有風險，影響及於犯罪與背信的社會問題。