力麗店：員工認股權憑證發行及認股辦法

主管機關核准日期 : 20241030

預定發行單位總數 : 6000

每單位員工認股權憑證可認購之股數-股 : 1000

預定發行總數-股 : 6000000

預定發行總數占己發行股份總數之比率 : 9.39703

認購股份種類 : 普通股

發行公司履約方式 : 新股

備註-1 :

備註-2 :

備註-3 :

發行目的 : 本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工之向心力及歸屬感， 以共同創造公司及股東之利益。

對股權可能稀釋之情形 : 本次預定發行總數為6,000,000股，對原有普通股股東股權最大可能稀釋比例約9.39703%。

對股東權益之影響 : 本認股權憑證於發行日屆滿2年後使可行使，累計最高可行使比例，分別為屆滿2年50% ，屆滿3年100%，對原股東權益逐年稀釋。 本次發行員工認股權憑證係為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提升員工向心力 ，雖對原股東之股權比例有所稀釋，展望未來可留任及激勵員工以共同創造公司及股東 利益。

限制條款之內容 : 詳見發行及認股辦法。

發行及認股辦法之內容 : 力麗觀光開發股份有限公司 一一三年度員工認股權憑證發行及認股辦法 1.發行目的 本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工之向心力及歸屬感， 以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第28條之3及金融監督管理 委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定 本公司一一三年員工認股權憑證發行及認股辦法。 2.發行期間 本員工認股權憑證發行期間於主管機關申報生效二年內，視實際需要一次 或分次發行，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。 3.認股權人資格條件及發放審核程序暨單一認股權人得認購股數上限 (1)以本公司及國內外從屬公司特定專業人才正式編制之員工為限(從屬公 司定義依金管會107.12.27金管證發第1070121068號函釋規定辦理)，認 股基準日授權董事長決議。 (2)實際得為認股權人之員工及其得認購之股權，將參酌職稱、職等、服 務年資、工作績效考核、及對公司之貢獻或特殊功績等擬定分配標準，經 董事長同意後，提報董事會核定，惟獲配認股權之員工具董事及(或)經理 人身份者應先經薪資報酬委員會同意；非具經理人身分之員工，應先提報 審計委員會同意，再提報董事會決議。 (3)本公司給予單一認股權人得認購股數上限，依照「發行人募集與發行 有價證券處理準則」第60-9條規定如下： 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第56條之1第1項規定發行員工 認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限 制員工權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第56條第1項規定發行員工認 股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之 百分之一。 4.發行總數 本次員工認股權憑證之發行總數為6,000單位，每單位認股權憑證得認購 股數為1,000股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為6,000,000股。 5.認股條件 (1)認股價格：以不低於發行日當日本公司普通股之收盤價為每股認股價格。 (2)權利期間： (A)認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可依本辦法就實際可認購 數量分年分批認購，行使認股權利。 認股權憑證授予期間可行使認股權比例（累計） 期 間 比 例 屆滿二年(第三年起) 50% 屆滿三年(第四年起) 100% 本認股權憑證之存續期間為五年，此一期間內不得轉讓、質押、贈與他人， 或作其他方式之處分，但繼承者不在此限。 (B)認股權人自公司授予員工認股權憑證後，若有違反勞動契約或工作規則等 重大缺失達累計大過三次並開除者，公司有權就其未具行使權之認股權證予 以收回並註銷。 (C)認購股份之種類：本公司普通股股票。 (D)認股權人如因故離職、資遣、轉任關係企業、留職停薪、退休、一般死亡、 受職業災害殘疾或死亡者時，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處理： A.離職(含自請離職、資遣)： a.已具行使權之認股權憑證，應自離職日起一個月內行使認股權利。 b.未具行使權之認股權憑證，於離職當日起即視為放棄認股權利。 B.轉任關係企業： 請調至關係企業或其他公司時，其認股權憑證應比照離職人員方式處理。認 股權人係因公司業務需要，經核准轉任關係企業或其他公司時，得由董事長 或其授權主管核定其認股權利及行使時限。 C.留職停薪： 凡經公司核准辦理留職停薪者，依下列原則處理： a.已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪生效日起一個月內行使認股權利。 但若遇有依法不得行使認股權期間，得依該項存續期間依續往後遞延。 b.未行使權之認股權憑證，自復職起回復其權利，惟認股權行使期間，應依 留職停薪期間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。 認股權憑證屆滿二年時起 (以日期較晚者為準)，一年內行使之。 D.退休： 已授予之認股權憑證，得行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證 屆滿二年後方得行使外，不受本條第(2)項有關時程屆滿可行使認股權比例 之限制。惟該認股權利，應自退休日起或授予認股權憑證屆滿二年時起 (以日期較晚者為準)，一年內行使之。 E.一般死亡： a.已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起，一年內行使認股權利。 b.未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。 F.受職業災害殘疾或死亡者： a.認股權人因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權 憑證，於離職時，可行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆 滿二年後方得行使外，不受本條第(2)項有關時程屆滿可行使認股權比例 之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起 (以日期較晚者為準)，一年內行使之。 b.認股權人因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，得由繼承人行 使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外， 不受本條第(2)項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股權利， 應自認股權人死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為 準)，一年內行使之。 G.認股權人或其繼承人，未能於上述期限內行使認股權者，視同放棄認股 權利，不得於事後再行要求行使該認股權利。 H放棄認股權利之認股權憑證處理方式：對於放棄認股權利之認股權憑證， 本公司將予以註銷不再發行。 6.履約方式：以本公司發行新股交付。 7.認股價格之調整 (1)本認股權憑證發行後，除公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各 種有價證券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司已發 行普通股股份發生增加時(包含私募)(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資 本公積轉增資、公司合併、股票分割、受讓他公司股份及辦理現金增資 參與發行海外存託憑證等)，認股價格依下列公式調整之，並於新股發行 除權基準日調整之，如係因股票面額變更致已發行普通股股份增加，於 新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款繳足日調整之(計算 至新台幣角為止，分以下四捨五入)。 調整後認股價格＝ 調整前認股價格×[已發行股數＋(每股繳款金額×新股發行股數)／每股時價]／ (已發行股數＋新股發行股數) 股票面額變更時： 調整後之認股價格＝調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數／ 股票面額變更後已發行普通股股數) (A)已發行股數 係指普通股已發行股份總數(包括募集發行與私募股份)減除本公司買回 尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。 (B)每股繳款金額 如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。 (C)與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前三十個營業日 本公司普通股平均收盤價。 (D)遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。 (E)調整後之認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。 (2)本認股權憑證發行後，遇有本公司發放普通股現金股利，認股價格應於 除息基準日依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)： 調整後認股價格＝ 調整前認股價格×(1 –發放普通股現金股利占每股時價之比率) 。 A.前述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日前一、三、五個 營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。 B.遇有同時發放現金股利及股票股利(含盈餘轉增資及資本公積轉增資)時， 則先依現金股利金額調整認股價格後，再依股票股利金額調整認股價格。 (3)本認股權憑證發行後，如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時 ，認股價格依下列公式調整之，並於減資基準日調整之，如係因股票面額 變更致普通股股份減少，於新股換發基準日調整之(計算至新台幣角為止， 分以下四捨五入)。 A.減資彌補虧損時 調整後認股價格＝調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數／減資後已 發行普通股股數) B.現金減資時 調整後認股價格＝〔調整前認股價格×(1–每股退還現金金額占換發新股票 前最後交易日收盤價之比率)〕×(減資前已發行普通股股數/減資後已發行 普通股股數) C.股票面額變更時 調整後之認股價格＝調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數／ 股票面額變更後已發行普通股股數) 8.行使認股權之程序 (1)認股權人除依法暫停過戶期間及自本公司洽辦無償配股停止過戶日、現金 股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派 基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止， 得依本辦法行使認股權利，並填具「員工認股申請書」，向本公司依所訂 時間期限事前提出申請，經審核書件完備後即通知認股權人繳納股款至本 公司指定銀行。認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款，而逾期未繳 款者，視為放棄其認股權利。 (2)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將其認購之股數及員工姓名 登載於本公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式交付本公司 新發行之普通股。 (3)本公司新發行之普通股向認股權人交付之日起上櫃買賣。 (4)本公司應於每季結束後，向主管機關辦理已完成認股股份之股本變更登記。 9.認股權行使後之權利限制 本公司所交付之認股權憑證於行使認股後，其權利義務與本公司普通股股票相同。 10.保密規定 認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外， 不得將被授予之認股權憑證相關內容及數量洩露予他人；若有違反之情事， 將依本辦法第5條第(2)項第2款之規定辦理。 11.實施細則。 個別認股權人被授予認股權憑證及數量、認股權憑證行使、認股繳款、換發 股票等事宜之相關作業及各該作業時間，將由本公司另行通知認股權人。 12.其他重要事項 (1)本辦法應經審計委員會全體成員二分之一以上同意後提報董事會，經本 公司董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一之同意，並報 經主管機關核准後生效，實際發行前修改時亦同。送件審核過程中，若因應 主管機關要求修正，為爭取發行之時效，得授權董事長修訂本發行及認股 辦法，惟嗣後仍須提審計委員會及董事會追認後始得發行。 (2)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。 13.本辦法訂定於中華民國113年8月12日。 第一次修正於中華民國113年9月30日。