雙錢股份(900909)關聯方資金往來審核報告

雙錢股份(900909)關聯方資金往來審核報告

雙錢集團股份有限公司
關聯方資金往來審核報告
關于對雙錢集團股份有限公司
關聯方資金往來審核報告
信會師報字(2011)第 11958 號
雙錢集團股份有限公司董事會：
我們審計了雙錢集團股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2010
年度財務報表并出具了信會師報字（2011）第 號《審計報告》，
在此基礎上我們對貴公司披露的關聯方資金往來進行了審核。
貴公司的責任是真實、完整向監管部門報送關聯方資金往來情況
與提供原始合同或協議等資料或副本、會計憑證與賬簿記錄等我們認
為必要的資料。我們的責任是對貴公司是否按照中國證券監督管理委
員會與國務院國有資產監督管理委員會聯合頒發的《關于規范上市公
司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發
[2003]56 號）的規定披露了關聯方資金往來情況進行專項審核，并
發表審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審核工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審核工
作以對貴公司自行清查與向監管部門報送關聯方資金往來情況是否
不存在重大錯報獲取合理保證。審核工作涉及實施審核程序，以獲取
有關關聯方資金往來情況披露的相關證據。選擇的審核程序取決于我
們的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的自行清查后向監管部門報送
關聯方資金往來情況重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們
考慮與向監管部門報送關聯方資金往來情況相關的內部控制，以設計
恰當的審核程序，但目的并非對內部控制有效性發表意見。
我們對貴公司與關聯方資金往來情況實施了相關調查，查閱了有
關資料、會計憑證、核對賬簿記錄等我們認為必要的審核程序。
審核報告第 1 頁
現將審核情況說明如下：
一、2010 年內，大股東及其附屬企業非經營性占用貴公司(含子
公司)資金發生額為 0 元；截止 2010 年 12 月 31 日余額（未扣除已
計提的壞賬準備）為 0 元。
二、2010 年內,大股東及其附屬企業與貴公司(含子公司)經營性
資金往來發生額為 1,204,198.72 元；截止 2010 年 12 月 31 日余額
（未扣除已計提的壞賬準備）為 3,684,916.98 元。
三、貴公司與子公司（含子公司的附屬企業）之間往來的非經營
性資金往來余額（未扣除已計提的壞賬準備）為 1,211,838,613.83
元。
四、2010 年內,其他關聯方與貴公司(含子公司)非經營性資金往
來發生額為 42,515,396.86 元；截止 2010 年 12 月 31 日余額（未扣
除已計提的壞賬準備）為 33,500,859.91 元。
附件：上市公司 2010 年度非經營性資金占用及其他關聯資金往
來情況匯總表
立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：王士瑋
中國注冊會計師：徐立群
中 國上海 二○一一年四月十五日
審核報告第 2 頁
附件 上市公司2010年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表 單位：萬元
編制單位:雙錢集團股份有限公司
上市公司核 2010年度占用累計
2010年期初占用資 2010年度占用資金的利 2010年度償還累計 2010年期末占用資
非經營性資金占用 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關聯關系 算的會計科 發生金額（不含利 占用形成原因 占用性質
金余額 息（如有） 發生金額 金余額
目 息）
非經營性占用
現大股東及其附屬企業
非經營性占用
小計
非經營性占用
前大股東及其附屬企業
非經營性占用
小計
總計
2010年度往來累計
上市公司核算的會 2010年期初往來資 2010年度往來資金的利 2010年度償還累計 2010年期末往來資
其他關聯資金往來 資金往來方名稱 往來方與上市公司的關系 發生金額（不含利 往來形成原因 往來性質
計科目 金余額 息（如有） 發生金額 金余額
息）
上海華向實業有限公司 受同一母公司控制 應收賬款 275.75 275.75 貨款 經營性往來
上海華誼集團建設有限公司 受同一母公司控制 預付賬款 98.91 88.20 98.91 88.20 工程款 經營性往來
上海焦化有限公司 受同一母公司控制 應收賬款 12.88 12.88 貨款 經營性往來
大股東及其附屬企業 上海華向橡膠制品有限公司 受同一母公司控制 應收賬款 24.12 21.56 2.56 貨款 經營性往來
上海涂料有限公司 受同一母公司控制 應收賬款 2.64 2.25 0.39 貨款 經營性往來
上海京華化工廠 受同一母公司控制 應收賬款 5.47 3.87 1.60 貨款 經營性往來
小計 387.53 120.42 - 139.46 368.49
中國北美輪胎聯合銷售公司 控股子公司 其他應收款 992.72 992.72 暫借款 非經營性往來
雙錢集團（如皋）輪胎有限公司 控股子公司 其他應收款 14,312.06 199,017.61 164,973.13 48,356.53 暫借款 非經營性往來
雙錢集團（重慶）輪胎有限公司 控股子公司 其他應收款 26,617.51 76,592.08 68,419.21 34,790.38 暫借款 非經營性往來
上海輪胎橡膠（集團）有限公司 控股子公司 其他應收款 1,113.41 53.28 124.71 1,041.99 暫借款 非經營性往來
雙錢集團上海東海輪胎有限公司 控股子公司 其他應收款 1,800.00 - 1,800.00 暫借款 非經營性往來
上海輪胎橡膠（集團）股份公司輪胎研究所 控股子公司 其他應收款 4,340.86 304.96 4,035.91 暫借款 非經營性往來
上海制皂（集團）有限公司 控股子公司 其他應收款 1,508.17 63.03 1,571.20 暫借款 非經營性往來
上市公司的子公司及其附屬企業 上海制皂有限公司 控股子公司 其他應收款 12,068.02 353.40 521.69 11,899.73 暫借款 非經營性往來
默特克電源（上海）有限公司 控股子公司 其他應收款 11,899.64 550.66 104.82 12,345.47 暫借款 非經營性往來
上海橡膠工業供銷公司 控股子公司 其他應收款 23.45 23.45 暫借款 非經營性往來
上海輪胎橡膠（集團）供銷有限公司 控股子公司 其他應收款 3,477.27 - 3,477.27 暫借款 非經營性往來
上海制皂廠 控股子公司 其他應收款 5,550.07 271.90 5,821.96 暫借款 非經營性往來
上海輪胎橡膠機械模具有限公司 控股子公司 其他應收款 99.16 99.16
上海大孚橡膠有限公司 控股子公司 其他應收款 1,041.78 397.35 1,439.13 暫借款 非經營性往來
小計 84,744.96 277,398.46 - 240,959.56 121,183.86
關聯自然人及其控制的法人
附件 上市公司2010年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表 單位：萬元
編制單位:雙錢集團股份有限公司
上市公司核 2010年度占用累計
2010年期初占用資 2010年度占用資金的利 2010年度償還累計 2010年期末占用資
非經營性資金占用 資金占用方名稱 占用方與上市公司的關聯關系 算的會計科 發生金額（不含利 占用形成原因 占用性質
金余額 息（如有） 發生金額 金余額
目 息）
關聯自然人及其控制的法人
海南回力工貿公司 公司的聯營公司 其他應收款 10.09 10.09 暫借款 非經營性往來
上海氣門嘴廠 控股子公司的聯營公司 其他應收款 447.00 447.00 暫借款 非經營性往來
上海森懋實業有限公司 公司的聯營公司 其他應收款 40.81 40.81 暫借款 非經營性往來
上海神馬簾子布有限公司 公司的聯營公司 其他應收款 12.86 12.86 暫借款 非經營性往來
上海生生模具有限公司 控股子公司的聯營公司 其他應收款 213.46 213.46 暫借款 非經營性往來
上海制皂（集團）如皋有限公司 公司的聯營公司 其他應收款 1,617.35 95.43 572.00 1,140.78 暫借款 非經營性往來
其他關聯人及其附屬企業
上海制皂（集團）如皋有限公司 控股子公司的聯營公司 其他應收款 260.75 4,156.11 3,207.54 1,209.32 暫借款 非經營性往來
廈門回力工貿公司 公司的聯營公司 其他應收款 0.37 0.37 暫借款 非經營性往來
海南回力工貿公司 公司的聯營公司 應收賬款 160.32 160.32 暫借款 非經營性往來
海南回力工貿公司 控股子公司的聯營公司 應收賬款 83.17 83.17 暫借款 非經營性往來
廈門回力工貿公司 控股子公司的聯營公司 應收賬款 31.91 31.91 暫借款 非經營性往來
小計 2,878.09 4,251.54 - 3,779.54 3,350.09
總計 88,010.58 281,770.42 - 244,878.56 124,902.44
法定代表人：_________ 主管會計工作負責人：________ 總會計師（或財務總監）：________ 會計機構負責人（會計主管人員）：________

資訊來源：上海證券交易所

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