新時達(002527)上海頤文實業有限公司審計報告

新時達(002527)上海頤文實業有限公司審計報告

審 計 報 告
信會師報字（2011）第 22155 號
上海頤文實業有限公司：
我們審計了后附的上海頤文實業有限公司(以下簡稱貴公司)財
務報表，包括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2010 年 12
月 31 日及 2011 年 9 月 30 日的資產負債表，2008 年度、2009 年度、
2010 年度及 2011 年 1-9 月的利潤表,現金流量表和所有者權益變動
表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是貴
公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報
表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致
的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計
估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意
見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工
作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的
審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞
弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，
我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，
但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意
見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計
制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2008 年 12 月
31 日、2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日及 2011 年 9 月 30 日
審計報告 第1頁
的財務狀況以及 2008 年度、2009 年度、2010 年度及 2011 年 1-9 月
的經營成果和現金流量。
立信會計師事務所 中國注冊會計師：劉云
中國注冊會計師：唐國駿
中國〃上海 二○一一年十月三十一日
審計報告 第2頁
上海頤文實業有限公司
資產負債表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產 附注四 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
流動資產：
貨幣資金 （一） 4,162,902.36 5,857,530.72 5,771,430.23 3,529,667.96
交易性金融資產
應收票據
應收賬款 （二） 1,639,206.14 3,962.05 - 2,257,000.00
預付款項
應收利息
應收股利
其他應收款 （三） 327,043.30 295.00
存貨
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 6,129,151.80 5,861,492.77 5,771,725.23 5,786,667.96
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 （四） 266,212.66 367,554.28 236,200.00
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 （五） 12,815,529.76 13,025,620.45 13,305,741.37 14,006,043.67
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 12,815,529.76 13,291,833.11 13,673,295.65 14,242,243.67
資產總計 18,944,681.56 19,153,325.88 19,445,020.88 20,028,911.63
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第1頁
上海頤文實業有限公司
資產負債表（續）
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益（或股東權益） 附注四 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
流動負債：
短期借款
交易性金融負債
應付票據
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬 120,000.00 80,000.00
應交稅費 （六） 154,310.91 31,127.26 56,331.95 18,738.65
應付利息
應付股利
其他應付款 3,809.37 3,752.63 3,653.55
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 154,310.91 154,936.63 140,084.58 22,392.20
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 154,310.91 154,936.63 140,084.58 22,392.20
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） （七） 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
資本公積
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 （八） 651.94 651.94 651.94 651.94
一般風險準備
未分配利潤 （九） - 1,210,281.29 - 1,002,262.69 - 695,715.64 5,867.49
所有者權益（或股東權益）合計 18,790,370.65 18,998,389.25 19,304,936.30 20,006,519.43
負債和所有者權益（或股東權益）總計 18,944,681.56 19,153,325.88 19,445,020.88 20,028,911.63
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第2頁
上海頤文實業有限公司
利潤表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注四 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
一、營業收入 （十） 3,179,536.24 3,743,990.20 3,544,014.44 2,257,000.00
減：營業成本 1,566,549.25 1,486,524.50 1,442,376.50 666,959.20
營業稅金及附加 177,454.88 196,648.62 186,060.76 118,492.50
銷售費用
管理費用 1,762,905.01 2,383,352.42 2,620,330.50 1,466,078.16
財務費用 （十一） -15,920.32 -14,985.29 -4,838.55 -2,648.13
資產減值損失
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
其中：對聯營企業和合營企業的
投資收益
二、營業利潤（虧損以“-”填列） - 311,452.58 - 307,550.05 - 699,914.77 8,118.27
加：營業外收入 （十二） 104,133.98 1,698.00 250.00
減：營業外支出 700.00 695.00 13.14
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”
- 208,018.60 - 306,547.05 - 699,677.91 8,118.27
號填列）
減：所得稅費用 1,905.22 1,623.65
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填
- 208,018.60 - 306,547.05 - 701,583.13 6,494.62
列）
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第3頁
上海頤文實業有限公司
現金流量表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注四 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,544,292.15 3,740,028.15 5,801,264.44
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 26,959.62 19,062.09 7,222.05 3,750.63
經營活動現金流入小計 1,571,251.77 3,759,090.24 5,808,486.49 3,750.63
購買商品、接受勞務支付的現金 1,566,549.25 1,486,524.50 1,442,376.50 666,959.20
支付給職工以及為職工支付的現金 853,840.47 1,038,734.34 887,023.40 736,926.60
支付的各項稅費 235,626.73 463,657.31 393,709.82 101,382.95
支付其他與經營活動有關的現金 611,863.68 684,073.60 643,590.89 722,800.51
經營活動現金流出小計 3,267,880.13 3,672,989.75 3,366,700.61 2,228,069.26
經營活動產生的現金流量凈額 -1,696,628.36 86,100.49 2,441,785.88 -2,224,318.63
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
取得投資收益所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回 2,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 2,000.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付 200,023.61 240,000.00
的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 200,023.61 240,000.00
投資活動產生的現金流量凈額 2,000.00 -200,023.61 -240,000.00
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 - 1,694,628.36 86,100.49 2,241,762.27 - 2,464,318.63
加：年初現金及現金等價物余額 5,857,530.72 5,771,430.23 3,529,667.96 5,993,986.59
六、期末現金及現金等價物余額 4,162,902.36 5,857,530.72 5,771,430.23 3,529,667.96
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人
報 表 第4頁
上海頤文實業有限公司
所有者權益變動表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 2011 年 1-9 月
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 20,000,000.00 651.94 -1,002,262.69 18,998,389.25
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 651.94 -1,002,262.69 18,998,389.25
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤 -208,018.60
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 -208,018.60 -208,018.60
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 20,000,000.00 651.94 -1,210,281.29 18,790,370.65
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第5頁
上海頤文實業有限公司
所有者權益變動表（續）
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
2010 年度
項 目
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 20,000,000.00 651.94 -695,715.64 19,304,936.30
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 651.94 -695,715.64 19,304,936.30
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤 -306,547.05
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 -306,547.05 -306,547.05
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 20,000,000.00 651.94 -1,002,262.69 18,998,389.25
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第6頁
上海頤文實業有限公司
所有者權益變動表（續）
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
2009 年度
項 目
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 20,000,000.00 651.94 5,867.49 20,006,519.43
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 651.94 5,867.49 20,006,519.43
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤 -701,583.13
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 -701,583.13 -701,583.13
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 20,000,000.00 651.94 -695,715.64 19,304,936.30
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第7頁
上海頤文實業有限公司
所有者權益變動表（續）
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
2008 年度
項 目
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 20,000,000.00 2.48 22.33 20,000,024.81
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 2.48 22.33 20,000,024.81
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤 6,494.62 6,494.62
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 6,494.62 6,494.62
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積 649.46 -649.46
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 20,000,000.00 651.94 5,867.49 20,006,519.43
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
報 表 第8頁
上海頤文實業有限公司
2008 年度至 2011 年度 1-9 月
財務報表附注
上海頤文實業有限公司
財務報表附注
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況：
上海頤文實業有限公司（以下簡稱“公司”），由上海文藝出版總社（2008 年 11 月更名為上海文藝
出版（集團）有限公司）出資組建，于 2006 年 10 月批準成立，注冊資本人民幣 2,000 萬元，業經上海
同誠會計師事務所出具同誠會驗（2006）第 3690 號驗資報告驗證。公司于 2009 年 1 月 25 日取得上海市
工商行政管理局嘉定分局換發的 310114001769100 號《企業法人營業執照》。目前為經營期，所屬行業為
倉儲服務業，主要經營范圍：倉儲服務，貨運代理，圖文設計，制作，展覽展示服務，五金交電、機電
設備、金屬材料、電子產品、化工原料及產品（除危險品）、電線電纜、百貨的銷售，工藝品的設計及銷
售。
二、 公司所采用的主要會計政策及會計估計：
(一) 執行會計制度：
公司執行《企業會計準則-基本準則》和《企業會計制度》及相關具體會計準則的有關規定。
(二) 會計期間：
公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日為一會計年度。
(三) 記賬本位幣：
記賬本位幣為人民幣。
(四) 記賬基礎和計價原則：
以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。
(五) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從
購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為
現金等價物
(六) 壞賬準備：
1、 壞賬的確認標準：
對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序后確實無法收回的應收款項；因債務人死亡，既無遺產
財務報表附注第 1 頁
上海頤文實業有限公司
2008 年度至 2011 年度 1-9 月
財務報表附注
可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人逾期未履行償債義務并有確鑿證據
表明，確實無法收回的應收款項，按照公司管理權限批準核銷。
2、 壞賬損失的核算方法 ：
采用備抵法核算。
3、 壞賬準備的計提方法和計提比例。
應收款項采用賬齡分析法計提壞賬準備，具體明細如下：
賬 齡 計提比例
1 年以內 0%
1-2 年 20%
2-3 年 50%
3-4 年 100%
4-5 年 100%
5 年以上 100%
(七) 固定資產：
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資
產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。
各類固定資產預計使用壽命和年折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
機器設備 5 5 19.0
運輸設備 5 5 19.0
辦公設備及其他設備 5 5 19.0
3、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。
固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用
財務報表附注第 2 頁
上海頤文實業有限公司
2008 年度至 2011 年度 1-9 月
財務報表附注
后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金
額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。
固定資產減值損失確認后，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資產在剩余使
用壽命內，系統地分攤調整后的固定資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
固定資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難
以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收
回金額。
(八) 在建工程：
1、 在建工程類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、 在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價
值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使
用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按公司
固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，
但不調整原已計提的折舊額。
3、 在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。
在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用
后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金
額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。
在建工程的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難
以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收
回金額。
(九) 無形資產：
1、 無形資產的計價方法
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（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的
其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的
成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公
允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的
差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨
幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明
換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應
支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同
一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開
發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產
達到預定用途前所發生的其他直接費用。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產
為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
項 目 預計使用壽命（月） 依 據
土地使用權 600 土地使用期限
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
經復核，本期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 無形資產減值準備的計提
對于使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。
對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用
后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金
額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。
無形資產減值損失確認后，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形
資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無形資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
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無形資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難
以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收
回金額。
(十) 收入確認原則：
1、 銷售商品：
公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方；公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控
制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業；相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入
的實現。
2、 提供勞務：
在同一年度內開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的依據時，確認勞務收入
的實現。
3、 確認讓渡資產使用權收入的依據
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資
產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(十一) 主要會計政策、會計估計的變更
報告期內公司主要會計政策、會計估計未發生變更。
(十二) 前期會計差錯更正
報告期內公司未發現需采用追溯重述法及未來適用法進行調整的前期重大會計差錯情況。
三、 稅項：
公司主要稅種和稅率
稅 種 稅率(%)
營業稅 5
城市維護建設稅 1
教育費附加 3
地方教育費附加 1.5
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企業所得稅 25
四、 財務報表主要項目注釋：（單位：人民幣元）
(一) 貨幣資金：
項 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
現 金 5,945.23 929.53
銀行存款 4,156,957.13 5,856,601.19
合 計 4,162,902.36 5,857,530.72
(二) 應收賬款：
2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
賬 齡
金 額 計提壞賬準備 金 額 計提壞賬準備
1 年以內 1,639,206.14 3,962.05
注：期末應收賬款余額均為應收上海文藝出版（集團）有限公司的倉儲運輸費用。
(三) 其他應收款：
2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
賬 齡
金 額 計提壞賬準備 金 額 計提壞賬準備
1 年以內 327,043.30
注：期末其他應收款余額均為應收上海文藝物流有限公司固定資產轉讓款。
(四) 固定資產原價及累計折舊：
項目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2011 年 9 月 30 日
一、賬面原值合計： 440,023.61 440,023.61
其中：機器設備 414,190.03 414,190.03
運輸設備 1,588.29 1,588.29
辦公及其他設備 24,245.29 24,245.29
二、累計折舊合計： 173,810.95 32,051.34 205,862.29
其中：機器設備 162,129.46 29,270.68 191,400.14
運輸設備 545.76 160.50 706.26
辦公及其他設備 11,135.73 2,620.16 13,755.89
三、固定資產賬面凈值合計 266,212.66 32,051.34 234,161.32
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其中：機器設備 252,060.57 29,270.68 222,789.89
運輸設備 1,042.53 160.50 882.03
辦公及其他設備 13,109.56 2,620.16 10,489.40
(五) 無形資產：
類別 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
土地使用權 12,815,529.76 13,025,620.45
(六) 應交稅費：
稅 種 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值稅 6,350.36
營業稅 81,960.31 29,645.01
城建稅 883.10 296.45
教育費附加 2,649.32 889.35
河道管理費 883.10 296.45
地方教育費附加 1,766.22
土地使用稅 59,818.50
合 計 154,310.91 31,127.26
(七) 實收資本：
出資方名稱 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
上海文藝出版（集團）有限公司 4,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
上海新裕經濟發展有限公司 16,000,000.00
合 計 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
(八) 盈余公積：
項 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
法定盈余公積 651.94 651.94 651.94 651.94
(九) 未分配利潤：
項 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
期初未分配利潤 -1,002,262.69 -695,715.64 5,867.49 22.33
加：本年凈利潤 -208,018.60 -306,547.05 -701,583.13 6,494.62
減：提取法定盈余公積 649.46
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期末未分配利潤 -1,210,281.29 -1,002,262.69 -695,715.64 5,867.49
(十) 營業收入及成本：
2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
項 目
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
3,179,536.24 1,566,549.25 3,743,990.20 1,486,524.50 3,544,014.44 1,442,376.50 2,257,000.00 666,959.20
倉儲運輸
(十一) 財務費用：
項 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
利息支出
減：利息收入 17,707.62 17,364.09 7,222.05 3,750.63
其他 1,787.30 2,378.80 2,383.50 1,102.50
-15,920.32 -14,985.29 -4,838.55 -2,648.13
合 計
(十二) 營業外收入
項 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
處置固定資產利得 94,881.98
其他 9,252.00 1,698.00 250.00
合計 104,133.98 1,698.00 250.00
五、 關聯方情況
1、 控制方情況
企業名稱 注冊地址 經濟性質或類型 法定代表人
上海新裕經濟發展有限公司 嘉定區南翔鎮新翔黃路1218號 有限責任公司 龔雪明
2、 公司與關聯方款項
項 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年度 2009 年度 2008 年度
應收賬款：
上海文藝出版（集團）有限公司 1,639,206.14 2,257,000.00
其他應收款:
上海文藝物流有限公司 327,043.30
六、 或有事項：公司無需要披露的重大或有事項。
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七、 承諾事項：公司無需要披露的重大承諾事項。
八、 資產負債表日后事項
截止 2011 年 10 月 26 日，上海文藝出版（集團）有限公司將其持有的公司 20%股權轉讓給上海新裕經濟
發展有限公司的股權轉讓事項已完成了相關工商變更手續。
九、 其他重要事項：
1、 2007 年 6 月 29 日，公司與上海市嘉定區房屋土地管理局簽訂了滬嘉房地（2007）出讓合同第 163
號。該合同約定上海市嘉定區房屋土地管理局出讓給公司位于上海市嘉定區南翔鎮 2 街坊 9/3 宗地塊，
該土地總面積為 39879 平方米、用途系工業用地，出讓年限為 50 年，并自合同簽訂之日起計算。該土地
出讓金公司已支付完畢，但截止 2011 年 9 月 30 日，公司未對上述地塊進行開發建設，且未辦妥相關產
權證書。
2、 2010 年 2 月 1 日公司與上海永綠置業有限公司簽訂了聯建協議。根據協議約定雙方共同建設位于上
海市嘉定區南翔鎮 2 街坊 9/3 宗地塊。截止 2011 年 9 月 30 日，該土地尚未開發建設。
財務報表附注第 9 頁

資訊來源：深圳證券交易所

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