中美擬互派人員觀察對方審計監管

中美兩國監管機構8日發表聯合聲明稱，7月11日至12日在北京舉行的跨境審計監管合作會議富有成效，雙方在公眾公司審計監管合作方面邁出了重要的一步。

根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)與美國證券交易委員會、中國財政部和中國證監會發表的聲明，在這次會議中，雙方就 “增強相互理解”進行了“開誠布公的討論”。

新華海外財經昨日報道稱，雙方目前計劃就達成一項監督協議進一步采取行動，包括中方監管官員訪問華盛頓，并互派工作人員觀察對方對審計公司的監督。

PCAOB的調查人員對負責審計在美上市公司賬目的公司進行常規評估，以確保其遵守審計標準。但迄今為止，中國尚未允許PCAOB的調查人員進入中國，對在PCAOB登記過的53家中國審計公司的工作進行評估，包括四大會計師事務所的分公司。

今年以來，數十家在美上市中國公司都出現了審計師行辭職或財會違規的問題，導致它們的股票被暫停交易或上市資格被剝奪。美國證券交易委員會(SEC)對這類公司的部分調查已被迫中斷，因為美國證監機構無法在中國境內取證。

PCAOB主席多蒂（James Doty）稱，這是投資者保護方面的巨大漏洞。PCAOB已將該問題作為與中方達成一項監督協議工作的重點，多蒂說，他對今年年底達成協議感到樂觀。

但雙方的一個巨大分歧在于，美國想進行聯合調查，由中美兩國調查人員共同對中國審計公司進行審查；而中國希望美國接受中方調查人員單獨完成的監察數據和評估。

凡有股票在美國交易所交易的公司，就必須使用在PCAOB登記注冊的審計公司。據PCAOB數據，大約有900家非美國審計公司已在該機構注冊，其中110家位于中國內地和香港。

PCAOB說，關于是否允許PCAOB調查中國審計機構的談判始于2007年，上個月雙方重啟了談判。