中航:中國航運股份有限公司現金減資相關事宜公告

一、本公司於民國105年6月28日股東常會決議通過現金減資案減少資本額新台幣589,889,040元，銷除已發行股份58,988,904股，該減少資本案業於105年8月3日金融監督管理委員會金管證發字第1050028822號函申報生效在案。並奉經濟部民國105年8月19日經授商字第10501203760函核准變更登記；『現金減資換股作業計劃』亦已經臺灣證券交易所股份有限公司民國105年8月24日臺證上一字第1050016624號函核准在案。 二、茲依公司法第273條第2項規定，將有關事項公告如后： (一)公司名稱：中國航運股份有限公司。 (二)所營事業： G101081汽車貨櫃貨運業。 G501020民用航空總代理業。 G801010倉儲業務 IZ06010理貨包裝業。 JA01010汽車修理業。 JA02990其他修理業。 CD01990其他運輸工具及其零件製造業。 G401011船務代理業。 F112010汽油、柴油批發業。 I101120 造船顧問業。 ZZ99999除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 (三)原發行股份總額及每股面額：原發行股數為256,473,497股，每股面額新台幣10元，計新台幣2,564,734,970元。 (四)本公司所在地：台北市中正區濟南路一段15號9樓。 (五)公告方法：公告於公開資訊觀測站。 (六)董事、監察人之人數及任期：董事七人(含獨立董事二人)、監察人二人，任期三年。 (七)訂立章程之年、月、日：本公司章程訂立於民國六十七年一月卅日，第四十二次修正於民國一Ｏ五年六月二十八日。 (八)應換發之股份總數及總金額： 1.原資本總額及股數：原實收資本額為新台幣2,564,734,970元整，每股面額新台幣10元，發行股數為256,473,497股。 2.減資銷除資本總額及股數：本次辦理減少實收資本額為新台幣589,889,040元，銷除已發行股份58,988,904股。 3.減資後資本總額及股數：減資後實收資本額為新台幣1,974,845,930元，每股面額新台幣10 元，發行股數為197,484,593股。 4.減資比率：本次現金減資比率約為23%，依減資換發股票基準日股東名簿所記載之各股東依減資比率每仟股減少230股(即每仟股換發770股)，減資後普通股不滿壹股之畸零股，股東可自行在減資換股停止過戶日起五日內向本公司股務代理機構辦理拼湊成整股，拼湊後仍不足壹股之普通股畸零股，按面額計算給付現金，計算至元為止(元以下無條件捨去)，所有不滿壹股之畸零股授權本公司董事長洽特定人以面額承購之。 (九)減少資本緣由：為提升股東權益報酬率。 (十)減資基準日：105年8月13 日。 (十一)減資換發股票日程如下： 1.舊股票最後交易日為105年9月26日。 2.舊股票停止在交易市場買賣日期：民國105年9月27日起至105年10月6日。 3.減資股票停止過戶期間：民國105年9月29日起至105年10月6日。 4.舊股票最後過戶日為105年9月28日。 5.減資換發股票基準日：民國105年10月3日。 6.新股票上市暨舊股票終止上市買賣日：民國105年10月7日。 7.現金減資退還股款發放日期：民國105年10月7日。(以匯款或支票掛號郵寄各股東，匯費或支票處理費由股東負擔，自應退股款中扣除支付)。 8.自新股票上市買賣之日起，舊股票不得作為買賣交割之標的。 (十二)換發手續及地點: 1.本公司已採無實體發行有價證券，故請尚未在證券商處開設集保帳戶之股東，務必儘速至往來證券商開立集保帳戶，以利辦理換發作業。 2.舊股票已送存證券集保帳戶之股票，由台灣集中保管結算所股份有限公司於新股上市買賣日統一換發為無實體之新股上市買賣，股東不需辦理任何手續。 3.舊股票已辦妥過戶手續者，請股東攜帶舊股票、原留印鑑、集保存摺影本及本公司股務代理機構寄發之換發新股申請書至本公司股務代理機構凱基證券股份有限公司股務代理部辦理換發及劃撥作業。 4.舊股票買進未辦理過戶者，應備妥舊股票、過戶申請書、證明文件（買進報告書或股票領回號碼清單或證券交易稅單)、集保存摺影本、身分證正反面影印本及印章，至本公司股務代理機構凱基證券股份有限公司代理部先辦理過戶手續再予以換發。並填妥換發新股聲請書，依前款辦理換發及劃撥作業。 5.換發地點: 本公司股務代理機構「凱基證券股份有限公司代理部」(台北市重慶南路一段二號五樓)，辦理過戶手續（電話：02-2389-2999）。 三、現金減資退還股款有關稅負之說明 依據財政部95年2月24日台財稅第09504509440號函釋規定，公司辦理減資，以現金收回股東所獲配之資本公積轉增資股份，因非屬返還股東之投入資本，認屬股東之股利所得或投資收益，依規定課徵所得稅。按前揭法令規定，本公司此次辦理退還股款約計有10.86%非屬股東投入資本之返還，故應作為取得年度之股利所得或投資收益。另自然人股東股利所得單次給付達20,000元時，應扣取補充保險費。 四、其他未盡事宜，悉依公司法及其他相關法令辦理。 五、本公司股票全面換發計劃內容作業事項，將依規定輸入公開資訊觀測站並於開始換發日前分函通知各股東。 六、本公司最近三年度經安侯建業聯合會計師事務所查核簽證之財務報表請至公開資訊觀測站查詢（網址：http://mops.twse.com.tw）。