【證券新聞】證監會︰發行股份購買資產配套募資可用於補充流動資金

《上海證券報》報導，針對有市場人士提出的發行股份購買資產時“主要用於提高重組項目整合績效”的認定標準問題，證監會日前回復稱，上市公司在發行股份購買資產時，可同時募集配套資金，募集配套資金提高上市公司並購重組的整合績效主要包括補充上市公司流動資金等內容。不過，證監會指出，並購重組方案構成借殼上市的則不得以補充流動資金的理由募集配套資金。

證監會表示，上市公司在發行股份購買資產時，可同時募集配套資金，通過“一站式”審核的方式，提升上市公司並購重組的市場效率，拓寬並購重組的融資渠道，提高並購重組的整合績效。在論證配套融資方案時應注意︰募集配套資金提高上市公司並購重組的整合績效主要包括本次並購重組交易中現金對價的支付；本次並購交易稅費、人員安置費用等並購整合費用的支付；本次並購重組所涉及標的資產在建項目建設、運營資金安排；補充上市公司流動資金等。

不過，證監會也明確提出，屬於以下情形的，不得以補充流動資金的理由募集配套資金︰上市公司資產負債率明顯低於同行業上市公司平均水平；前次募集資金使用效果明顯未達到已公開披露的計劃進度或預期收益；並購重組方案僅限於收購上市公司已控股子公司的少數股東權益；並購重組方案構成借殼上市。（B）

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FINT[PFSTBMX,52,5201,520101]

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