〈報稅看這裡〉小資存股族聰明納稅 善用股利收入8.5%抵減稅額

永豐金證券鼓勵投資人,提早存股創造被動收入。(圖:永豐金證券提供)
永豐金證券鼓勵投資人,提早存股創造被動收入。(圖:永豐金證券提供)

繳稅季報到,永豐金證券今 (17) 日說明,存股配息的股利所得課稅方式有兩種,一般小資族多適用併入綜所稅申報,適用股利 8.5% 的抵減稅額,而課稅級距 30% 以上的所得者,採股利分離課稅單一稅率 28% 較有利。

據永豐金證券豐存股平台的資料分析,存股投資人口近年快速激增,截至今年 4 月,每月扣款突破 7.5 萬交易戶,有許多存股族是今年首次遇到存股配息須申報個人綜合所得稅。

永豐金證券進一步說明,今年綜所稅淨額低於 54 萬元者,適用最低 5% 的課稅級距,存股族若採 5% 的稅率級距且獲配股利,股利收入雖隨綜所稅按 5% 計算所得稅,但適用 8.5% 的抵減稅額,等於享有 3.5% 的抵減稅額差額。

據豐存股台股扣款分布年齡最新統計,21-40 歲的扣款交易戶數占比達 65% 為最大宗。

以一般單身小資來試算,所得淨額低於 54 萬元均可適用最低 5% 的課稅級距,加上三大扣除額,包括免稅額 8.8 萬元、標準扣除額 12 萬元和薪資所得特別扣除額 20 萬元,初略計算今年加上股利總所得在 94.8 萬元以內的存股族,選用併入個人綜所稅申報,應有機會享股利抵減後 3.5% 的差額小確幸。

而課稅級距屬於 30% 以上的較高所得存股戶,則使用單一稅率 28% 股利分離課稅較有利。

永豐金證券鼓勵投資人,提早存股創造被動收入,尤其每年 6-9 月是台股的除權息旺季,只要在除權息日的前一天買進股票或持有股票,即可參與除權息領取股利。


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