企業主最常見NG投保情境曝光 小心大筆稅務找上門

企業主最常見NG投保情境曝光 小心大筆稅務找上門。(圖:shutterstock)
企業主最常見NG投保情境曝光 小心大筆稅務找上門。(圖:shutterstock)

台灣保險滲透率高,尤其人壽保險的滲透率多年來在世界排名上更是數一數二,但讓人憂心的是,許多人愛買保單卻不會管理,尤其企業主投保時,保險契約填寫的保單關係人如果出現填寫不清,小心大筆稅務找上門。

永達保經舉例,一位企業主因為與銀行密切往來的關係,加上考量企業經營的風險,在銀行理專的建議下,規劃了多張躉繳的壽險保單,保價金高達數千萬元,但保單的指定受益人第二欄位發生空白未填。

永達保經提醒,許多人對保險契約的受益人欄位常常便宜行事,甚至抱持有填即可的心態,殊不知壽險保單第一受益人欄位單純填寫「法定繼承人」,未來容易有傳承上的糾紛,而如果第二受益人欄位空白,當發生要保人與受益人同時死亡的狀況,該張壽險保單就會被列為遺產,舉例來說,許多夫妻常互填對方為指定受益人,但若夫妻同時發生意外死亡,理賠金會被算入夫妻的遺產,依法應課徵遺產稅,再由法定繼承人繼承,因此就會產生稅務上的問題。

永達保經建議,簽訂壽險契約時,受益人應直接指定明確的姓名,在最後一個順位之受益人欄位填上「法定繼承人」,由於保單有指定受益人,不僅無須被課徵遺產稅,只要理賠金在新台幣 3330 萬元以下者,也不會被計入受益人當年度的基本所得。

此外,許多民眾檢視家庭保單時,都會將重點放在所有家庭成員的人身風險缺口,甚至就連高資產家庭也都只關注缺口,但永達保經表示,對於企業主來說,即便家庭成員的個人風險保障都已俱足,只要發生企業經營風險,牽涉的金額卻可能讓一個高資產家庭瞬間傾家蕩產。

因此,永達保經叮嚀,高資產家庭的保單檢視,首要是檢視其保險規劃是否符合保險法第 112 條「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為被保險人之遺產。」

永達保經進一步指出,還要檢視是否有重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保險費高於或等於保險給付金額及要、被保險人不同等九種投保情況。

尤其高額保單更要注意「保單關係人校正」,許多企業主都有高額投保、躉繳投保,加上要、被保險人不同,及第二受益人欄位未填寫等常見的 NG 情況。為避免家庭受企業風險波及,資產保全是企業主必做的功課。 
 


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