〈後年金時代理財〉之一：年金縮水！靠自己打造鐵飯碗

年過 6 旬的李伯伯，前幾年因子女想要創業及買房子，於是他把年輕時存的所有現金都給了子女，他心想，「反正我還有每月固定領取的公務人員退休俸 」。

但李伯伯心裡還是不免感慨，以前是養兒防老，現在是養兒養到老，只有退休俸最可靠。

最近，眼看退休金也因年金改革立法院三讀通過，過往退休俸的期待可能有所變卦了，他心裡雖然很惶恐，但眼看國家財政要破產了，面對年金改革雖然心裡有怨但也只好面對，只是不勝唏噓。

停戰！三項年金改革立院三讀通過  

延燒許久的年金改革，過程中有不少人因反對而走上街頭。終於，立法院 6 月 30 日通過「公務人員退休資遣撫卹法」、「公立學校教職員退休資遣撫卹條例」及「政務人員退職撫卹條例部分條文」三項重大年金改革法案。  

此次修正通過的《公務人員退休資遣撫卹法》，最受外界關注的優惠存款利率，將會由月退領 18％利率在施行日後二年半歸零；領取一次退的 18％利率，則分 6 年調降至 6％；至於所得替代率有 35 年年資將由 75％分成 10 年調降至 60％，期待讓年金制度回歸公平合理。

《政務人員退職撫卹條例》部分條文，未來年資滿 35 年部長級退休政務官，所得替代率分 10 年由 55％降到 40％，政務人員所得替代率調降採循序漸進方式，自政務人員退職撫卹條例施行第 1 年起，逐年調降 1.5％到第 10 年止，之後不再調降；至於 18％優惠存款利率一樣是兩年半歸零，先改為 9％。

《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》爭議已久的 18％優惠存款利率確定在 2 年後走入歷史。所得替代率調降、延長投保（提撥）薪資採計期間、設立樓地板的最低保障金額等制度，都與退休公務人員相同，改革也將於明年 7 月開始。

衝擊！退休靠自己的時代來臨

曾經，軍公教人員有終身俸，勞工也有勞保老年年金，但在年金改革完成之後，「晚退、少領」是必然趨勢。政治大學風險管理與保險學系教授王儷玲甚至發現，以目前財政狀況，現在 45 歲以下的青壯年族群可能面對退休領不到任何年金給付的窘境。

根據內政部統計，到了民國 125 年，台灣老年人口將占總人口 21.7％，加上少子化趨勢，屆時政府財政真的有辦法支撐這 1／5 人口的退休金嗎？這是許多人心中的疑慮，因此，這段時間以來，「自己的退休金自己存」已經是社會共識，坊間金融投資業者也相繼推出各種商品，滿足投資者對於預存退休金的需求，其中，例如「利變型保險」就是目前市場上熱門的商品。

利變型保險為什麼吸引人？請看〉巧用利變險，取代定存更有利？