很多人聽到 CRS 就嚇得要命，特別是大筆資產在國外的台灣有錢人，更是擔心會不會被多課稅。瀛睿律師事務所創始暨管理合夥人簡榮宗表示，其實 CRS 不是要多課稅，只是透過交換訊息，讓過去可能少繳的浮上檯面，但絕不是多課稅。
瑞銀與鉅亨網合辦「億萬富豪的卓越人生系列講座」，今 (19) 日舉行第三場，特邀請橫跨法律與商業界的律師簡榮宗與瑞銀台灣區財富管理董事總經理張凌雲擔任講者，針對 CRS 提出解說，讓有錢人做好合理合法的避稅措施。
簡榮宗提到，很多人對 CRS 有迷思，認為 CRS 實施就是把自己在國內外的資產全都透明化了，更擔心會有被多課稅的情形發生。其實，什麼是 CRS？CRS 全名是 Common Reporting Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters （共同申報準則），是由經濟合作暨發展組織（OECD）在 2014 年 7 月所發布的一種跨政府協議，主要的目的在建立國際間金融帳戶資訊交換的機制。
重點看清楚：這裡強調「金融帳戶」資訊，也就是只管金融帳戶，非金融帳戶資訊就不會交換。哪些是金融帳戶？包括存款，包括證券經紀帳戶、理財商品、基金、私募基金、信託及具有現金價值的保險等，都是需要調查並且交換的資訊。也就是說，持有不動產，珠寶或是有價商品 (古董名畫等)，不會被列入，這也是部分有錢人將資產多元配置的方式。
再來是對象，CRS 規定金融單位要主動申報，而不是個人去申報。因此認定對象時，會以是否為稅務居民來認定，而不是用國籍居民來認定。例如中國大陸，若外國人在中國工作，也有住所並繳稅者，就認定為稅務居民，與國籍並無關連。也因此，有些台商會用一次出境超過 30 天來規避成為稅務居民的作法，或有中國人會辦移民，取得免稅或低稅的國籍，也是一變通方式。
簡榮宗提醒，目前有人以為人民幣 600 萬以下的金額就不會被申報，也把資產配散開了好幾個不同銀行的帳戶去分散。但這只是短期做法，因為中國大陸 2018 年時就不分金額，都會申報。
UBS 張凌雲則是分享有錢人如何做好財富管理。他表示，通常被稱為億萬富翁有 10 億美金資產的人有些共通點：1, 他們設定投資計劃，不會聽信小道消息，如洛克菲勒家族訂出每年 10% 的報酬率，這是目標。2, 避免衝動交易： 他們不會跟風，不追流行。能克制，在投資上格外冷靜。
3, 專注在長期投資：簡單來說，一年內，報酬可以賺 50％，但也會虧 45％；但拉長到 10 年時，平均是賺 14％，但只虧 5％。
張凌雲強調，有錢人更會做的是：4, 保留部份流動資金以應急：如巴菲特留 3 到 10％現金在手上，隨時運用。最後則是有錢人一定會找專家求援：洛克菲勒家族就有一百人幫忙投資。在金融科技發展日新月異的現代，投資人可以透過科技的協助獲得跟富豪相同等級的專業建議。